| **หน้าที่หลัก/กิจกรรมหลัก**
**(Key Responsibilities and Activities)**
| **วัตถุประสงค์หลักของงาน**
**(Key Objectives)**
| **ตัวชี้วัดผลงานของตำแหน่งงาน**
**(Performance Indicators)**
|
| การตรวจสอบและจัดเก็บชุดจ่ายชำระ
| \- จัดเก็บชุดจ่ายชำระที่แผนกการเงินจ่ายให้กับเจ้าหนี้ประจำวัน
\- ตรวจสอบรายละเอียดการจ่ายเงินว่า
- จำนวนเงินถูกต้อง
- มีลายเซ็นต์ผู้รับเงิน
- มีใบเสร็จรับเงิน ถ้าไม่มีติดตามทันที
- มีใบหักภาษี ณ ที่จ่าย (ถ้ามี)
- เอกสารประกอบครบถ้วน ถ้าไม่ถูกต้องให้ติดตามแก้ไขทันที
\- จัดเก็บชุดจ่ายชำระที่เรียบร้อยแล้วเข้าแฟ้มจ่ายชำระ เรียงตามวันที่เอกสาร
| \- เอกสารประกอบการจ่ายเงินถูกต้องและครบถ้วน สามารถตรวจสอบย้อนหลังได้
\- จัดเก็บเอกสารครบถ้วนตามที่กฎหมายกำหนดและไม่มีปัญหาเมื่อถูกสรรพากรตรวจสอบ
\- ค้นหาได้ง่ายตามหลัก 5ส
\- ไม่มีปัญหาการชำระเงินในภายหลัง
|
| การตรวจสอบความถูกต้องของเอกสารหนังสือรับรองหัก ณ ที่จ่ายและการบันทึกบัญชีเพื่อนำส่งสรรพากร
| \- รับเอกสารหนังสือรับรองหัก ณ ที่จ่ายจากแผนกการเงิน และ เช็คกับรายงานแยกประเภท 2132-10-00 ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย รอนำส่ง ทุกสิ้นวัน
\- กรอกข้อมูลในโปรแกรมของสรรพากร
\- ตรวจสอบความครบถ้วนและความถูกต้องของเอกสารหนังสือรับรองหัก ณ ที่จ่าย
| \- เอกสารประกอบการบันทึกบัญชีครบถ้วนและถูกต้อง
\- กรอกข้อมูลและนำส่งภาษีหักณที่จ่าย ให้กับสรรพากรได้ครบถ้วน และถูกต้อง
|
| การตรวจสอบเงินสดย่อยแผนกการเงิน
| \- นำแบบฟอร์มการตรวจนับเงินสดย่อยตรวจนับเงินสด ทุกวันจันทร์ตอนเช้า
\- ทำการพิสูจน์ยอดที่แต่ละจุดดูแลมีเงินและเอกสารค้าง ตั้งเบิกรวมกันได้เท่ากับเงินที่รักษาหรือไม่
| \- จำนวนเงินและเอกสารค้างตั้งเบิก เงินสดย่อยครบถ้วนและถูกต้อง ทุกจุดดูแลเงินสดย่อย
|
| การติดตามใบกำกับภาษี/ใบส่งของจากเจ้าหนี้
| \- ตรวจสอบใบรับเข้าสินค้าที่ยังไม่ได้ตั้งหนี้ และติดตามใบกำกับภาษีจากเจ้าหนี้
\- ทำการบันทึกตั้งหนี้จากการซื้อในระบบ
| \- บัญชีบันทึกถูกต้อง ครบถ้วน เพื่อสามารถตั้งหนี้ได้ทันตามกำหนดการชำระเงิน
|
| การติดตามใบลดหนี้จากเจ้าหนี้
| \- ติดตามใบลดหนี้ กรณีที่ราคา, จำนวนสินค้าไม่ถูกต้อง
\- ตรวจสอบความถูกต้องของใบลดหนี้/ใบกำกับภาษี พร้อมบันทึกใบลดหนี้ในระบบ และนำไปตัดจ่ายบัญชีต่อไป
| \- ได้รับใบลดหนี้เพื่อนำมาตัดบัญชีเจ้าหนี้ครบถ้วน และไม่มียอดเจ้าหนี้ค้างใบลดหนี้ในระบบ
\- ยอดเจ้าหนี้ครบถ้วน และถูกต้อง
|
| การตรวจสอบการส่งคืนสินค้าให้เจ้าหนี้
| \- ตรวจสอบความครบถ้วน และถูกต้องของการบันทึกส่งคืนสินค้าประจำวัน
\- กรณีส่งคืนเจ้าหนี้ ให้ติดตามใบลดหนี้จากเจ้าหนี้ เพื่อนำมาตัดจ่ายบัญชีต่อไป
\- กรณีส่งสินค้าเคลม / เปลี่ยนสินค้าใหม่ให้ตรวจสอบการส่งสินค้ากลับคืนมาด้วย
\- จัดเก็บเอกสารใบขอส่งคืนสินค้า เรียงตามเลขที่เอกสาร
| \- สต็อคสินค้ามีความถูกต้อง
\- ได้รับใบลดหนี้เพื่อนำมาหักบัญชีครบถ้วนและถูกต้อง
\- ค้นหาได้ง่ายตามหลัก 5ส
|
| การตรวจสอบการบันทึกบัญชีของเอกสารการซื้อ, ลดหนี้
| \- ตรวจสอบการบันทึกบัญชีที่เกี่ยวข้องกับเอกสารการซื้อ, ลดหนี้ ว่าบันทึกบัญชีถูกต้องและครบถ้วน
| \- บันทึกบัญชีถูกต้องและครบถ้วน ตามมาตรฐานการบัญชีและกฎหมายที่เกี่ยวข้องกำหนด
|
| การตรวจสอบภาษีซื้อเพื่อเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม
| \- ตรวจสอบรายงานเลขที่ใบกำกับภาษีซ้ำถ้ามีหาสาเหตุและแก้ไขให้ถูกต้อง
\- ตรวจสอบต้นฉบับใบกำกับภาษีซื้อ กับ รายงานภาษีซื้อ กับ รายงานบัญชีแยกประเภท
\- เตรียมยอดเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม และเตรียมข้อมูลเพื่อเสียภาษีผ่าน Internet
\- จัดเก็บใบกำกับภาษีซื้อ, รายงานภาษีซื้อแยกตามเดือน ตามที่สรรพากรกำหนด
| \- เสียภาษีมูลค่าเพิ่มถูกต้องและครบถ้วนภายในเวลาที่กรมสรรพากรกำหนด
\- ไม่มีปัญหาในการเรียกตรวจสอบในภายหลัง
|