| **หน้าที่หลัก/กิจกรรมหลัก**
**(Key Responsibilities and Activities)**
| **วัตถุประสงค์หลักของงาน**
**(Key Objectives)**
| **ตัวชี้วัดผลงานของตำแหน่งงาน**
**(Performance Indicators)**
|
| การตรวจสอบเอกสารการขาย, เอกสารประกอบการขาย พร้อมโอนข้อมูลเพื่อเสียภาษี
| \- จัดเก็บเอกสารการขายจากแคชเชียร์,พนักงานเปิดบิลขายเชื่อ ทุกวัน ทั้งบิลที่ออกด้วยคอมพิวเตอร์ และเขียนมือ
\- ตรวจสอบความครบถ้วนของเอกสารทั้งจำนวนบิล,จำนวนเงิน,จำนวนภาษีรวมถึงรูปแบบเป็นไปตามกฎหมายกำหนด
\- โอนข้อมูลเอกสารการขายและตรวจสอบความครบถ้วนและถูกต้องเพื่อเสียภาษี
\- ตรวจสอบความครบถ้วนของเอกสารประกอบการขาย, รับคืน/ลดหนี้
\- ตรวจสอบบันทึกบิลขายในระบบของบิลเขียนมือ
\- ตรวจสอบและจัดเก็บใบเสร็จรับเงินประจำวัน กับรายงานนำส่งเงินประจำวัน
\- จัดเก็บเอกสารกรณีขายเงินสดเรียงตามเลขที่เอกสารกรณีขายเงินเชื่อให้จัดเรียงเข้าแฟ้มตามชื่อลูกหนี้ เพื่อรอทำใบแจ้งหนี้ต่อไป
| \- รับรู้รายได้ถูกต้องและครบถ้วน
\- ไม่มีปัญหาเรื่องบิลขาย, ใบรับคืน/ลดหนี้กับลูกค้าในภายหลัง
\- เสียภาษีได้ถูกต้อง ไม่มีปัญหาตรวจสอบภายหลัง
\- ค้นหาได้ง่ายตามหลัก 5ส
|
| การตรวจสอบการบันทึกบัญชีของเอกสารการขาย
| \- ทำการโอนข้อมูลบิลขาย POS ทั้งเต็มรูปและอย่างย่อ เข้าสู่ GL ระบบBC
\- ตรวจสอบการบันทึกบัญชีที่เกี่ยวข้องกับเอกสารการขาย ว่าบันทึกครบถ้วนและถูกต้อง
| \- บันทึกบัญชีถูกต้องและครบถ้วน ตามมาตรฐานการบัญชีและกฎหมายที่เกี่ยวข้องกำหนด
|
| หน้าที่หลัก/กิจกรรมหลัก
(Key Responsibilities and Activities)
| วัตถุประสงค์หลักของงาน
(Key Objectives)
| ตัวชี้วัดผลงานของตำแหน่งงาน
(Performance Indicators)
|
| การตรวจสอบการบันทึกรับรายได้อื่น
| \- ตรวจสอบการบันทึกรับรายได้อื่นว่าลงบัญชีถูกต้อง ถ้ามีการหักภาษี ณ ที่จ่าย ให้ตรวจสอบเอกสารหัก ณ ที่จ่ายด้วย
\- จัดเก็บเอกสารบันทึกรับรายได้อื่นเข้าแฟ้มเรียงตามวันที่, เลขที่เอกสาร
\- จัดทำรายงานใบภาษีหัก ณ ที่จ่ายจ่ายล่วงหน้า พร้อมจัดเก็บเรียงตามวันที่เอกสาร
| \- บันทึกบัญชีถูกต้องและครบถ้วน ตามมาตรฐานการบัญชีและกฎหมายที่เกี่ยวข้องกำหนด
\- เอกสารใบหักภาษี ณ ที่จ่ายล่วงหน้าครบถ้วน สามารถนำมาหักลดหย่อนได้ตามเกณฑ์ภาษีอากร
|
| การจัดทำเอกสารตั้งหนี้รายได้อื่น-ค่าส่งเสริมการขาย-คูปอง
| \- จัดทำสัญญารายได้อื่นเช่นค่าเช่า,ค่าส่งเสริมการขาย
\- ตั้งหนี้รายได้อื่นค้างรับและนำส่งให้กับแผนกสินเชื่อติดตามหนี้ต่อไป
| \- รับรู้รายได้ครบถ้วนและถูกต้อง
|
| การตรวจสอบภาษีขายเพื่อเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม
| \- ตรวจสอบใบกำกับภาษีขาย กับ รายงานภาษีขาย กับ รายงานบัญชีแยกประเภท
\- เตรียมยอดเสียภาษีมูลค่าเพิ่มและเตรียมข้อมูลเพื่อเสียภาษีผ่าน Internet
\- จัดเก็บใบกำกับภาษีขาย, รายงานภาษีขาย แยกตามเดือน ตามที่สรรพากรกำหนด
| \- เสียภาษีมูลค่าเพิ่มถูกต้องและครบถ้วนภายในเวลาที่กรมสรรพากร
กำหนด
\- ไม่มีปัญหาในการเรียกตรวจสอบในภายหลัง
\- ค้นหาได้ง่ายตามหลัก 5ส.
|
| การตรวจสอบความถูกต้องของยอดลูกหนี้ค้างชำระ
| \- ตรวจสอบเอกสารขายเชื่อ กับ รายงานยอดลูกหนี้ค้างชำระ เมื่อมีปัญหาไม่ถูกต้องให้แจ้งผู้จัดการส่วนบัญชี และสำเนาถึงหัวหน้าแผนกสินเชื่อ
\- ตรวจสอบยอดลูกหนี้ที่ผู้สอบบัญชีลูกหนี้ทำการยืนยันยอด
| \- ไม่มีเอกสารสูญหาย และยอดลูกหนี้เป็นยอดที่ถูกต้องตามจริง
\- ไม่มีปัญหายืนยันยอดลูกหนี้จากผู้สอบบัญชี
|
| การออกทดแทนใบกำกับภาษีให้กับลูกค้า
| \- ออกทดแทนใบกำกับภาษีให้กับลูกค้าตามวิธีการที่สรรพากรกำหนด
| \- เอกสารมีความถูกต้อง ตามที่กฎหมายกำหนด
|
| การดูแลเอกสารใช้ภายในที่เขียนมือทั้งหมด
| \- จัดทำทะเบียนคุมการเบิกจ่ายเอกสารภายในเขียนมือทั้งหมด
\- จัดทำการเสนอสั่งผลิต ให้เพียงพอกับการใช้งาน
| \- เอกสารไม่สูญหาย และสามารถตรวจสอบได้อย่างรวดเร็ว
\- มีเอกสารใช้เพียงพอกับการใช้งานทุกครั้ง
|
| การสรุปผลของรายการบันทึกบัญชีเพื่อออกงบการเงินให้ฝ่ายบริหาร
| \- ออกรายงานสรุปยอดขาย,รายได้อื่น ๆ
\- ออกรายงานลูกหนี้ค้างชำระ พร้อมทั้งรายงานวิเคราะห์ลูกหนี้
| \- เพื่อเป็นข้อมูลประกอบให้กับผู้บริหารใช้วางแผน ควบคุม และตัดสินใจ
\- ทราบถึงการปล่อยสินเชื่อว่ามีปัญหาหรือไม่
|