# แผนกบัญชี AC / บัญชีสินค้าคงคลัง ICC

# CAR

# CAR-AC-001 ตรวจสอบการรับเข้าสินค้าทีโอเอน้ำมันวานิชด้านผิดพลาด

ชื่อ/สกุล/แผนก นางสาวชุลีวัลย์ สุขศรี **ตำแหน่ง** พนักงานบัญชี<span style="text-decoration: underline;"> </span>

**เหตุการที่เกิดขึ้น**   
<span style="text-decoration: underline;">เนื่องจากการได้รับแจ้งจากแผนกการเงินเรื่อง บจก.ทีโอเอ เพ้นท์ วางบิลเรียกเก็บแต่ตรวจสอบพบว่าสินค้า ทีโอเอน้ำมันวานิชด้าน 1/4 กล. มาส่งแต่ทำการรับเข้าไม่ครบทุกรายการและสินค้าถูกนำเข้าไปจำหน่ายในคลัง A จึงขอให้มีการปรับปรุงกระบวนการทำงานในการตรวจสอบการรับเข้าของแผนกตรวจรับสินค้า </span>

<table border="1" id="bkmrk-%E0%B8%AA%E0%B8%B2%E0%B9%80%E0%B8%AB%E0%B8%95%E0%B8%B8%E0%B8%82%E0%B8%AD%E0%B8%87%E0%B8%9B%E0%B8%B1%E0%B8%8D%E0%B8%AB%E0%B8%B2-%E0%B8%A1%E0%B8%B2%E0%B8%95%E0%B8%A3%E0%B8%81" style="width: 99.7531%; height: 154.75px;"><colgroup><col style="width: 48.0674%;"></col><col style="width: 51.9078%;"></col></colgroup><tbody><tr style="height: 29.7969px;"><td class="align-center" style="height: 29.7969px;">**สาเหตุของปัญหา**</td><td class="align-center" style="height: 29.7969px;">**มาตรการแก้ไขปัญหา**</td></tr><tr style="height: 124.953px;"><td style="height: 124.953px;">-การตรวจสอบบิลส่งของผิดพลาด โดยเช็คตามรายการสินค้าในบิลส่งของไม่ครบตามจำนวนหน้ากระดาษของบิล

</td><td style="height: 124.953px;">-จัดทำChecklist ขั้นตอนการตรวจสอบใบตรวจรับสินค้ากับบิลส่งของ

ตามปัญหาที่พบ

-จัดทำ Folder Scan ใบตรวจรับสินค้าที่พบปัญหาไว้ เช่น ไม่มีบิลส่งของมา / สินค้ามาไม่ตรงตามบิลส่งของ / สินค้ามาเกิน / สินมามาขาด

ต้องมีลายเซ็นฝ่ายบริหารสินค้าทุกครั้ง ตามกระบวนการตรวจรับที่ **PM-SP-001** รหัสแบบฟอร์ม **F-GR-101** ในช่อง "ผู้รับเรื่องบริหารสินค้า"

-เก็บประวัติปัญหาที่พบใหม่ และรายงานต่อที่ประชุมรับทราบ

[![ประชุม.jpg](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2023-08/scaled-1680-/FwB9UBYXvZAnBKZc-Vjlzclc5Im.jpg)](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2023-08/FwB9UBYXvZAnBKZc-Vjlzclc5Im.jpg)

</td></tr></tbody></table>

[![image.png](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2023-08/scaled-1680-/hGUd16mX487i4UVg-image.png)](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2023-08/hGUd16mX487i4UVg-image.png)

[![image.png](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2023-08/scaled-1680-/dRx5ty5qmqd9ZIlG-image.png)](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2023-08/dRx5ty5qmqd9ZIlG-image.png)

# CAR2567-AC-001 ไม่ได้ทำลดหนี้ภายในวันทำให้รายงานการรับเงินประจำวันติดลบ

วันที่ออกเอกสาร 24/01/2567

ชื่อ/สกุล/แผนก นายธนยศ กฐินสมมิตร์ **ตำแหน่ง** หัวหน้าแผนกบัญชี

**เหตุการที่เกิดขึ้น**   
<span style="text-decoration: underline;">เนื่องจากได้รับแจ้งปัญหาจากแผนกการเงินเรื่องผู้บริหาร นางจิราภรณ์ อานนทวิลาศ ตำแหน่ง ผู้อำนวยการส่วนบริหารสินค้า ได้มีการโอนเงินค่าบริการร้านเมคคาเฟ่เกิน จำนวนเงิน 240 บาท แต่พนักงานไม่ได้ทำการลดหนี้ส่วนที่เกินภายในวันทำให้รายงานการรับเงินประจำวันติดลบในระบบจึงขอให้มีการปรับปรุงกระบวนการและวิธีการทำงาน </span>

<table border="1" id="bkmrk-%E0%B8%AA%E0%B8%B2%E0%B9%80%E0%B8%AB%E0%B8%95%E0%B8%B8%E0%B8%82%E0%B8%AD%E0%B8%87%E0%B8%9B%E0%B8%B1%E0%B8%8D%E0%B8%AB%E0%B8%B2-%E0%B8%A1%E0%B8%B2%E0%B8%95%E0%B8%A3%E0%B8%81" style="width: 99.7531%; height: 154.75px;"><colgroup><col style="width: 48.0674%;"></col><col style="width: 51.9078%;"></col></colgroup><tbody><tr style="height: 29.7969px;"><td class="align-center" style="height: 29.7969px;">วินิจฉัยสาเหตุของปัญหา</td><td class="align-center" style="height: 29.7969px;">**มาตรการแก้ไขปัญหา/ป้องกัน**</td></tr><tr style="height: 124.953px;"><td style="height: 124.953px;">แผนกบัญชีไม่ได้บันทึกใบลดหนี้ เงินโอนเกินในวันที่ออกบิลภายในวันที่ 17/1/67 ของร้าน Make kafe

</td><td style="height: 124.953px;">แผนกบัญชีเป็นผู้ตรวจสอบจึงไม่มีหน้าที่ในการลดหนี้การรับเงินเกิน ต้องส่งเรื่องให้แผนกการเงินเป็นผู้บันทึกรายการในสิ้นวันที่ำเอกสารนั้น

[![photo_2024-02-17_08-32-59.jpg](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2024-02/scaled-1680-/29qcMOn8V2B12ONC-photo-2024-02-17-08-32-59.jpg)](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2024-02/29qcMOn8V2B12ONC-photo-2024-02-17-08-32-59.jpg)

</td></tr></tbody></table>

[![image.png](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2024-01/scaled-1680-/2CSHrvh9vTJO1a5F-image.png)](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2024-01/2CSHrvh9vTJO1a5F-image.png)

[![image.png](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2024-01/scaled-1680-/hdo3vsQ8fADYDzdn-image.png)](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2024-01/hdo3vsQ8fADYDzdn-image.png)

# CAR2568-AC-001 ตรวจสอบผลสต๊อกพนักงานลาออกล่าช้า

วันที่ออกเอกสาร 3/4/68

ชื่อ/สกุล/แผนก นายธนยศ กฐินสมมิตร์ **ตำแหน่ง** หัวหน้าแผนกบัญชี

**เหตุการที่เกิดขึ้น**   
<span style="text-decoration: underline;">เนื่องจากได้รับแจ้งปัญหาจากแผนกบุคคล-ธุรการ ว่ามีพนักงานร้าน 999 ที่ปิดกิจการ เมื่อ 1 พ.ย. 2568 และมีการส่งมอบผลการตรวจนับสต๊อกไปแล้วเมื่อเดือนมกราคม 2568 แต่รอทางบัญชีตรวจสอบสต๊อกและแจ้งผลเพื่อพิจารณาคืนเงินประกันให้กับพนักงาน แต่ผ่านล่วงเลยมาจนถึงเมื่อวันที่ 31 มีนาคม 2568 ทางบัญชีก็ยังสรุปผลไม่เสร็จ จึงขอให้ปรับปรุงกระบวนการทำงานเพื่อไม่ให้เกิดปัญหาล่าช้า ดังกล่าว </span>

<table border="1" id="bkmrk-%E0%B8%AA%E0%B8%B2%E0%B9%80%E0%B8%AB%E0%B8%95%E0%B8%B8%E0%B8%82%E0%B8%AD%E0%B8%87%E0%B8%9B%E0%B8%B1%E0%B8%8D%E0%B8%AB%E0%B8%B2-%E0%B8%A1%E0%B8%B2%E0%B8%95%E0%B8%A3%E0%B8%81" style="width: 99.7619%; height: 154.75px;"><colgroup><col style="width: 48.0215%;"></col><col style="width: 51.9636%;"></col></colgroup><tbody><tr style="height: 29.7969px;"><td class="align-center" style="height: 29.7969px;">วินิจฉัยสาเหตุของปัญหา</td><td class="align-center" style="height: 29.7969px;">**มาตรการแก้ไขปัญหา/ป้องกัน**</td></tr><tr style="height: 124.953px;"><td style="height: 124.953px;">พนักงานเข้างานใหม่ไม่ได้มีการตรวจนับและรับยอดstock ต่อมาได้ยกเลิกการจ้างงานและการขายโดยไม่ได้ตรวจสอบstock และทยอยนำสินค้ากลับคืนบริษัททางแผนกบัญชีออกรายงานตรวจสอบพบข้อผิดพลาดหลายรายการจึงต้องตรวจให้ครบถ้วนและเปรียบเทียบใบรับคืนว่าตรงกันหรือไม่ อีกทั้งระยะเวลาการรับคืนเข้าstockก็ใช้ระยะเวลาในการตรวจสอบของGRและผู้ดูแลสินค้าว่ามีสินค้าเสียหาย สูญหายหรือไม่ จึงใช้ระยะเวลา ประกอบกับพนักงานถูกเลิกจ้างได้งานใหม่จึงไม่ได้เข้ามาเคลียร์ที่บริษัทจึงต้องใช้เวลาในการตรวจสอบ

</td><td style="height: 124.953px;">1.)หากบัญชีมีข้อสงสัยและต้องการทวนสอบstockต่อจากหน่วยงานอื่นๆแล้ว ต้องให้แล้วเสร็จภายใน 7 วัน นับแตวันที่ได้รับใบลาออกหรือเลิกจ้าง

2.)หากทวนสอบแล้วเกินระยะเวลาต้องนัดประชุมผู้เกี่ยวข้องเพื่อเสนอต่อผู้บริหารว่าติดขัดที่ขั้นตอนใด

3.)เพิ่มเงื่อนไขการทำงานลง ในคู่มือการทำงานของIC [https://km.nopadol.com/books/ic-5OE/page/wi-ic-002-daily-count](https://km.nopadol.com/books/ic-5OE/page/wi-ic-002-daily-count "WI-IC-002 การตรวจนับสินค้าประจำวัน (Daily Count)")

4.)เมื่อทวนสอบแล้วหากเกิดข้อผิดพลาดให้นำเสนอต่อที่ประชุมผู้บริหารรับทราบในวันถัดไปหลังจาก ทวนสอบแล้วเสร็จ

สิ่งที่ Actionแล้ว ตรวจยันกับเอกสาร และ ทำนัดเพื่อเข้ามาเคลียร์

[![134258.jpg](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-04/scaled-1680-/Zy0XZeRaavrDhnP5-134258.jpg)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-04/Zy0XZeRaavrDhnP5-134258.jpg)

[![134259.jpg](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-04/scaled-1680-/nd4taxmdgYbvU0qm-134259.jpg)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-04/nd4taxmdgYbvU0qm-134259.jpg)

</td></tr></tbody></table>

[![image.png](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-04/scaled-1680-/33aHlZodi9N0uLaE-image.png)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-04/33aHlZodi9N0uLaE-image.png)

[![image.png](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-04/scaled-1680-/Cl9NAFpbdVvgmNex-image.png)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-04/Cl9NAFpbdVvgmNex-image.png)

[![image.png](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-04/scaled-1680-/DdFgqVc21LUdtx6Q-image.png)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-04/DdFgqVc21LUdtx6Q-image.png)

# CAR2568-AC-002 ตกหล่นติดตามผลการตรวจนับสต๊อกโดยไม่ได้มีการปรับปรุงสต๊อกสังกะสีตั้งแต่ปี 2567

**วันที่ 21/10/68**

**ผู้แก้ไขปัญหา  ชื่อ/สกุล/แผนก** ณันทยา ราชานาค วิภาภรณ์ ทิศหล้า และ จารุณี คนขยัน แผนก บัญชี

เกิดเหตุการณ์อะไร (อธิบาย)**  <span style="text-decoration: underline;"> ได้รับแจ้งปัญหาตกหล่นติดตามผลการตรวจนับสต๊อกโดยไม่ได้มีการปรับปรุงสต๊อกสังกะสีตั้งแต่ปี 2567 ให้หาสาเหตุและปรับปรุงแก้ไขการทำงาน </span>

<table border="1" id="bkmrk-%E0%B8%AA%E0%B8%B2%E0%B9%80%E0%B8%AB%E0%B8%95%E0%B8%B8%E0%B8%82%E0%B8%AD%E0%B8%87%E0%B8%9B%E0%B8%B1%E0%B8%8D%E0%B8%AB%E0%B8%B2-%E0%B8%A1%E0%B8%B2%E0%B8%95%E0%B8%A3%E0%B8%81" style="height: 193.985px; width: 105.119%;"><colgroup><col style="width: 50.0596%;"></col><col style="width: 50.0596%;"></col></colgroup><tbody><tr style="height: 29.7969px;"><td class="align-center" style="height: 29.7969px;">**วินิจฉัยสาเหตุของปัญหา**</td><td class="align-center" style="height: 29.7969px;">**แนวทางป้องกัน/ไม่ให้เกิดปัญหาซ้ำ**</td></tr><tr style="height: 164.188px;"><td style="height: 164.188px;">ไม่ทำการติดตามและปรับปรุงผลการตรวจนับสต็อกภายในระยะเวลาที่กำหนด </td><td style="height: 164.188px;">1.ให้ปฏิบัติและติดตามผลการตรวจนับอย่างเคร่งครัด ตาม [นโยบายการตรวจนับและตรวจสอบสต๊อกสินค้า](https://drive.google.com/file/d/1tfFgt3TWV8WGb9sBlNP7Anvq0GBNv_hn/view)

2.เพิ่ม หัวข้อ CheckList ประจำวัน

3.ตรวจสอบรายงานผลต่างประจำวัน

4.ติดตามเอกสารใบปรับปรุงจากหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง ภายใน 3 วัน   
หลังจาก 3 วัน หากไม่มีการส่งใบปรับปรุง/ไม่ได้ทำการ Recheck ผลต่าง ให้ ทำการโอน ISP ทันที

5.กรณีผลต่างการตรวจนับมีมูลค่าสูงไม่สามารถตัดสินใจได้ให้ปรึกษาผู้บริหาร

6.ติดตามทวงถามหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง หากเกินกำหนดระยะเวลา หากยังเพิกเฉยให้สื่อสารผ่านทางประชุมประจำวัน

</td></tr></tbody></table>

# PAR

# PAR-IC-001  สินค้าปูนซีเมนต์มอร์ตาร์ฉาบอิฐมวลเบาไม่ได้รับเข้าในระบบ

**ผู้แก้ไขปัญหา** ชื่อ/สกุล/แผนก ณันทยา ราชานาค ตำแหน่ง หัวหน้าแผนกบัญชีสินค้าคงคัง

**ระบุปัญหา**   
<span style="text-decoration: underline;">เนื่องจากได้รับแจ้งปัญหาสินค้าปูนซีเมนต์เสือมอร์ตาร์ฉาบอิฐมวลเบามาส่งที่สาขาสันกำแพงตั้งแต่วัน อาทิตย์ ที่ 19 สิงหาคม 2566 แต่แผนกการเงินตรวจสอบจากเอกสารวางบิลพบว่าวัน ศุกร์ ที่ 25 สิงหาคม 2566 สินค้ายังไม่ถูกรับเข้าในระบบ จึงขอให้ทางแผนกบัญชีสินค้าคงคลังหาแนวทางหรือมาตรการในการตรวจสอบสินค้าเข้าว่ามีอะไรที่ตกค้างการรับเข้าหรือไม่ </span>

<table border="1" id="bkmrk-%E0%B8%AA%E0%B8%B2%E0%B9%80%E0%B8%AB%E0%B8%95%E0%B8%B8%E0%B8%82%E0%B8%AD%E0%B8%87%E0%B8%9B%E0%B8%B1%E0%B8%8D%E0%B8%AB%E0%B8%B2-%E0%B8%A1%E0%B8%B2%E0%B8%95%E0%B8%A3%E0%B8%81" style="width: 99.7531%;"><colgroup><col style="width: 48.0674%;"></col><col style="width: 51.9078%;"></col></colgroup><tbody><tr><td class="align-center">**สาเหตุของปัญหา**</td><td class="align-center">**มาตรการแก้ไขปัญหา**</td></tr><tr><td>-หน่วยงานGR S02 ไม่ได้นำใบตัดจ่าย(DP) ไปตรวจรับในระบบ เก็บไว้ในสมุดแล้วลืมเอง

</td><td>-สุ่มตรวจใบสั่งซื้อค้างรับที่ครบกำหนด รายงานpivotรายละเอียดใบสั่งซื้อ (ส่งขอupdateจากทางMIS) หากเกิน3วัน

-ในกรณีวันหยุดทำการของส่วนOfficeหรือsupport หรือเลยเวลาทำการ

จะตรวจสอบจากรายการที่บริหารแจ้งว่าจะมีสินค้าเข้า โดยขอให้ฝ่ายบริหารสร้างกลุ่มที่มีICและบัญชี การเงิน เพื่อติดตามการรับเข้าไม่ตกหล่น

-หากพบปัญหาจากการปฏิบัติคู่มือที่

PM-SP-001  ทางICจะแจ้งในที่ประชุมทราบถึงปัญหาที่เกิดขึ้น

[![image.png](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2023-08/scaled-1680-/RLigMOXzN7yTNZf2-image.png)](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2023-08/RLigMOXzN7yTNZf2-image.png)

[![image.png](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2023-08/scaled-1680-/TY2tKdqnd1pNCXpn-image.png)](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2023-08/TY2tKdqnd1pNCXpn-image.png)

</td></tr></tbody></table>

[![image.png](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2023-08/scaled-1680-/3rHMaSD6DVTWd80O-image.png)](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2023-08/3rHMaSD6DVTWd80O-image.png)

[![image.png](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2023-08/scaled-1680-/LYnCxC55oTfUJtvJ-image.png)](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2023-08/LYnCxC55oTfUJtvJ-image.png)

[![image.png](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2023-08/scaled-1680-/1olY57IELosZz5cD-image.png)](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2023-08/1olY57IELosZz5cD-image.png)

# PAR2567-AC-001 จัดทำกระบวนการการตรวจรายงานประจำวัน

วันที่ออกเอกสาร 24/01/2567

ชื่อ/สกุล/แผนก นายธนยศ กฐินสมมิตร์ **ตำแหน่ง** หัวหน้าแผนกบัญชี

**เหตุการที่เกิดขึ้น**   
<span style="text-decoration: underline;">เนื่องจากได้รับแจ้งพบปัญหาของการตรวจสอบเอกสารประจำวันขอบแผนกบัญชีจึงขอให้จัดทำกระบวนการตรวจสอบเอกสารจากหน่วยงานอื่น และกำหนดระยะเวลาการส่งเอกสารให้ชัดเจน </span>

<table border="1" id="bkmrk-%E0%B8%AA%E0%B8%B2%E0%B9%80%E0%B8%AB%E0%B8%95%E0%B8%B8%E0%B8%82%E0%B8%AD%E0%B8%87%E0%B8%9B%E0%B8%B1%E0%B8%8D%E0%B8%AB%E0%B8%B2-%E0%B8%A1%E0%B8%B2%E0%B8%95%E0%B8%A3%E0%B8%81" style="width: 99.7531%; height: 154.75px;"><colgroup><col style="width: 48.0674%;"></col><col style="width: 51.9078%;"></col></colgroup><tbody><tr style="height: 29.7969px;"><td class="align-center" style="height: 29.7969px;">วินิจฉัยสาเหตุของปัญหา</td><td class="align-center" style="height: 29.7969px;">**มาตรการแก้ไขปัญหา/ป้องกัน**</td></tr><tr style="height: 124.953px;"><td style="height: 124.953px;">ใบกำกับภาษีซื้อประกอบการยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มประจำเดือนค้างรับหลายรายการ และแผนกบัญชีต้องใช้เวลาเพิ่มตรวจสอบซ้ำอีกครั้ง อาจทำให้ยื่นภาษีไม่ทันและมีค่าปรับ

</td><td style="height: 124.953px;">1.)ประชุมตกลงกับแผนกการเงินเป็นที่เรียบร้อยแล้ว ให้ส่งใบกำกับภาษีซื้อ ค่าสินค้า และค่าใช้จ่ายภายในสิ้นวันหรือวันถัดไป เพื่อให้แผนกบัญชีได้มีเวลาตรวจสอบยอดภาษีซื้อ

2.)จัดทำ Checklist ประจำวันติดตามเอกสาร ด้านซื้อ ขาย จ่าย รับ ให้ทีมติตดามเป็นประจำวัน และรายงานปัญหาทุกเช้า

[![image.png](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2024-02/scaled-1680-/azsctKhejj4Uzh7A-image.png)](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2024-02/azsctKhejj4Uzh7A-image.png)

[![image.png](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2024-02/scaled-1680-/UpmMl49LaOxUlzx2-image.png)](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2024-02/UpmMl49LaOxUlzx2-image.png)

[![image.png](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2024-02/scaled-1680-/Y2PSPmjB9dUZWK99-image.png)](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2024-02/Y2PSPmjB9dUZWK99-image.png)

</td></tr></tbody></table>

# PAR2568-AC-001 พนักงาน PC ตรวจนับสต๊อกเองและไม่มีบุคคลอื่นร่วมตรวจนับ

วันที่ออกเอกสาร 28/02/68

ชื่อ/สกุล/แผนก แผนกบัญชีสินค้าคงคลังและแผนกบัญชี

**เหตุการที่เกิดขึ้น**   
<span style="text-decoration: underline;">เนื่องจากได้รับแจ้งพบปัญหา พนักงาน PC DR.FIXIT ได้นับสต๊อกออกจากงานแล้วพบว่ามีปัญหาการนำสินค้าหมดอายุไปซุกซ่อน และยังมีสินค้าที่ไม่มีในระบบเข้ามาเก็บไว้ จึงขอให้แผนกบัญชีและแผนกบัญชีสินค้าคงคลังร่วมกันจัดทำกระบวนการว่าจะมีวิธีตรวจสอบอย่างไรให้รู้ว่าหน้าร้านไม่ได้ให้ PC หรือเจ้าของสินค้าตรวจนับสต๊อกเอง โดยไม่มีบุคคลอื่นร่วมตรวจนับด้วย </span>

<table border="1" id="bkmrk-%E0%B8%AA%E0%B8%B2%E0%B9%80%E0%B8%AB%E0%B8%95%E0%B8%B8%E0%B8%82%E0%B8%AD%E0%B8%87%E0%B8%9B%E0%B8%B1%E0%B8%8D%E0%B8%AB%E0%B8%B2-%E0%B8%A1%E0%B8%B2%E0%B8%95%E0%B8%A3%E0%B8%81" style="width: 99.7531%; height: 154.75px;"><colgroup><col style="width: 48.0674%;"></col><col style="width: 51.9078%;"></col></colgroup><tbody><tr style="height: 29.7969px;"><td class="align-center" style="height: 29.7969px;">วินิจฉัยสาเหตุของปัญหา</td><td class="align-center" style="height: 29.7969px;">**มาตรการแก้ไขปัญหา/ป้องกัน**</td></tr><tr style="height: 124.953px;"><td style="height: 124.953px;">การตรวจนับสินค้าหมดอายุในแต่ละครัั้งที่ผ่านมาเป็นการนับสินค้าออกงาน-เข้างาน ของPC และจะเป็นเจ้าของสินค้าเป็นผู้ตรวจนับเอง ปัญหาที่ตามมาคือมีการซุกซ่อนสินค้า โดยที่ไม่มีหน่วยงานใดรับทราบ

ทำให้เกิดปัญหาสินค้าเสียหายตามมา

</td><td style="height: 124.953px;">[![image.png](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-03/scaled-1680-/ArWaT8TyCQHDyhwo-image.png)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-03/ArWaT8TyCQHDyhwo-image.png)

[![image.png](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-03/scaled-1680-/Nn0pwS3NuUVpXbb6-image.png)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-03/Nn0pwS3NuUVpXbb6-image.png)

</td></tr></tbody></table>

[![image.png](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-02/scaled-1680-/H2mscKK5FgmHcOp0-image.png)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-02/H2mscKK5FgmHcOp0-image.png)

[![image.png](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-02/scaled-1680-/g7DuEl3zK4VwrKAD-image.png)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-02/g7DuEl3zK4VwrKAD-image.png)

[![image.png](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-02/scaled-1680-/iGCtfPIyPXs343N5-image.png)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-02/iGCtfPIyPXs343N5-image.png)

[![image.png](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-02/scaled-1680-/TFIzemnyaJrdrJnq-image.png)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-02/TFIzemnyaJrdrJnq-image.png)

# PAR2568-IC-002 พนักงานรับผิดชอบสต๊อกสูญหายแต่ออกบิลในนามลูกค้า

วันที่ออกเอกสาร 15/10/68

ชื่อ/สกุล/แผนก แผนกบัญชีสินค้าคงคลังและแผนกบัญชี และหน้าร้านค้าปลีก

**เหตุการที่เกิดขึ้น**   
<span style="text-decoration: underline;">เนื่องจากได้รับแจ้งพบปัญหา พนักงานนายธนวัฒน์ สมเป็ง ตำแหน่ง พนักงาน PC Green Plastwood ลาออกและตรวจนับสต๊อกสินค้าพบว่าสินค้าประตูสูญหาย 1 บาน ราคา 890 บาท แต่พนักงานออกบิลในนามชื่อลูกค้าคุณปรีชา ปินตา เพื่อป้องกันปัญหาไม่ให้เกิดขึ้นในอนาคตจึงขอให้ส่วนที่เกี่ยวข้องจัดทำมาตรการป้องกันเพื่อไม่ให้เกิดปัญหาซ้ำ </span>

<table border="1" id="bkmrk-%E0%B8%AA%E0%B8%B2%E0%B9%80%E0%B8%AB%E0%B8%95%E0%B8%B8%E0%B8%82%E0%B8%AD%E0%B8%87%E0%B8%9B%E0%B8%B1%E0%B8%8D%E0%B8%AB%E0%B8%B2-%E0%B8%A1%E0%B8%B2%E0%B8%95%E0%B8%A3%E0%B8%81" style="width: 99.7531%; height: 154.75px;"><colgroup><col style="width: 48.0332%;"></col><col style="width: 51.9762%;"></col></colgroup><tbody><tr style="height: 29.7969px;"><td class="align-center" style="height: 29.7969px;">วินิจฉัยสาเหตุของปัญหา</td><td class="align-center" style="height: 29.7969px;">**มาตรการแก้ไขปัญหา/ป้องกัน**</td></tr><tr style="height: 124.953px;"><td style="height: 124.953px;">เมื่อพนักงานต้องรับผิดชอบความเสียหายสต๊อกยังไม่มีแนวปฎิบัติหรือมาตรการห้ามพนักงานออกบิลในนามลูกค้าหรือบุคคลอื่น

</td><td style="height: 124.953px;">1.) จัดทำระเบียบปฏิบัติ การซื้อสินค้าและการออกบิลกรณีชดใช้ค่าสินค้าเสียหาย/สูญหาย เพื่อป้องกันปัญหาและแจ้งพนักงานทุกคนให้ปฏิบัติได้อย่างถูกต้อง

</td></tr></tbody></table>

[![image.png](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/vCmLd6S4jCHsAem0-image.png)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-10/vCmLd6S4jCHsAem0-image.png)

[![image.png](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/cfLoHH6GP5VYRe38-image.png)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-10/cfLoHH6GP5VYRe38-image.png)

[![image.png](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/9DFOPklZfQteqMWj-image.png)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-10/9DFOPklZfQteqMWj-image.png)

# PAR2568-IC-003 ปรับกระบวนการตรวจสอบข้อเท็จจริงก่อนทำการปรับปรุงสต๊อก

วันที่ออกเอกสาร 7/11/68

ชื่อ/สกุล/แผนก แผนกบัญชีสินค้าคงคลังและแผนกบัญชี และหน้าร้านค้าปลีก

**เหตุการที่เกิดขึ้น** <span style="text-decoration: underline;">เนื่องจากได้รับแจ้งปัญหาจากการสุ่มตรวจรับสินค้าประตูมีสินค้าสูญหาย 2 บาน และพนักงานขายได้นำสินค้าที่รอคืน Vender เข้าไปปะปนกับสินค้าขายและแจ้งบัญชีสินค้าคงคลังทราบว่าหาสินค้าเจอแล้วพร้อมทำเอกสารใบปรับปรุงและลงนามยืนยันการตรวจนับแล้วส่งรายการมาให้บัญชีสินค้าคงคลังปรับสต๊อกสินค้า และภายหลัง Vender มาขอรับสินค้าเคลมแต่สินค้าหาไม่เจอตรวจสอบพบว่ามีการนำสินค้าเข้าปะปนกับสินค้าขาย จึงขอให้ส่วนบัญชีสินค้าคงคลังปรับปรุงคู่มือกระบวนการทำงานให้ตรวจสอบข้อเท็จจริงก่อนทำการปรับปรุงสต๊อกสินค้า </span>

<table border="1" id="bkmrk-%E0%B8%AA%E0%B8%B2%E0%B9%80%E0%B8%AB%E0%B8%95%E0%B8%B8%E0%B8%82%E0%B8%AD%E0%B8%87%E0%B8%9B%E0%B8%B1%E0%B8%8D%E0%B8%AB%E0%B8%B2-%E0%B8%A1%E0%B8%B2%E0%B8%95%E0%B8%A3%E0%B8%81" style="width: 99.7531%; height: 154.75px;"><colgroup><col style="width: 48.0332%;"></col><col style="width: 51.9762%;"></col></colgroup><tbody><tr style="height: 29.7969px;"><td class="align-center" style="height: 29.7969px;">วินิจฉัยสาเหตุของปัญหา</td><td class="align-center" style="height: 29.7969px;">**มาตรการแก้ไขปัญหา/ป้องกัน**</td></tr><tr style="height: 124.953px;"><td style="height: 124.953px;">ไม่ตั้งคำถามหาที่มาที่ไป  
ขาดการพิสูจน์หลักฐาน</td><td style="height: 124.953px;">ให้หน่วยงานที่เกี่ยวข้องยืนยันสินค้าที่ส่งมาทำการปรับปรุงอยู่ในสภาพดีพร้อมขาย เพิ่มเติมปรับปรุงในกระบวนการทำงานของ

[WI-SP-002 กระบวนการจัดการสินค้าติดลบ](https://km.nopadol.com/link/71#bkmrk-page-title)

แนวทาง “ลดขั้นตอน” แต่ยังคงการตรวจสอบของจริง

1. **ใช้หลักฐานดิจิทัลแทนการเห็นของจริง** ให้ฝ่ายIC “ของจริงผ่านภาพหรือคลิป” แทนการไปดูด้วยตา

**ทำได้โดย:**

- ทุกสาขาแนบ “รูปถ่ายสินค้าจริง + ป้ายรหัสสินค้า + วันที่ถ่าย” ในใบขอปรับสต๊อก
- หรือแนบ “คลิปวิดีโอสั้น (10–20 วินาที)” ในโฟลเดอร์ Google Drive / Line กลุ่มกลาง
- ฝ่ายICเปิดดูตรวจสอบในเอกสารออนไลน์ (ไม่ต้องเดินทาง)

**ระบบจัดเก็บไฟล์กลาง:**  
ให้สามารถ เก็บรูป/คลิปทั้งหมดไว้ตรวจย้อนหลังได้

---

**2. แบ่งระดับการอนุมัติ**

ให้สาขามีอำนาจอนุมัติบางกรณีเองได้ โดยมีระบบตรวจสุ่มจากสำนักงานใหญ่

<div class="group _tableWrapper_1rjym_13 flex w-fit flex-col-reverse" tabindex="-1"><table class="w-fit min-w-(--thread-content-width)" data-end="1396" data-start="1034"><thead data-end="1085" data-start="1034"><tr data-end="1085" data-start="1034"><th data-col-size="sm" data-end="1050" data-start="1034">ประเภทการปรับ</th><th data-col-size="sm" data-end="1063" data-start="1050">ผู้อนุมัติ</th><th data-col-size="sm" data-end="1085" data-start="1063">ความถี่ที่ตรวจจริง</th></tr></thead><tbody data-end="1396" data-start="1136"><tr data-end="1219" data-start="1136"><td data-col-size="sm" data-end="1163" data-start="1136">ปรับจากนับจริงประจำเดือน</td><td data-col-size="sm" data-end="1187" data-start="1163">หัวหน้าสาขาอนุมัติได้</td><td data-col-size="sm" data-end="1219" data-start="1187">ตรวจสุ่ม 10% โดยสำนักงานใหญ่</td></tr><tr data-end="1312" data-start="1220"><td data-col-size="sm" data-end="1254" data-start="1220">ปรับจากสินค้าหาย / เคลม / ชำรุด</td><td data-col-size="sm" data-end="1277" data-start="1254">ต้องมีหลักฐานรูปถ่าย</td><td data-col-size="sm" data-end="1312" data-start="1277">ผู้บริหารอนุมัติผ่านระบบออนไลน์</td></tr><tr data-end="1396" data-start="1313"><td data-col-size="sm" data-end="1349" data-start="1313">ปรับมูลค่าสูง (เช่น &gt; 10,000 บาท)</td><td data-col-size="sm" data-end="1376" data-start="1349">ICต้องเห็นของจริง</td><td data-col-size="sm" data-end="1396" data-start="1376">นัดตรวจเฉพาะกรณี</td></tr></tbody></table>

</div>จะทำให้ **95% ของงานสาขาดำเนินได้เอง** แต่ยังคงให้ **สำนักงานใหญ่เห็นของจริงเฉพาะกรณีสำคัญ**

---

**3. ใช้ระบบ “ตรวจสอบภายหลัง” แทน “ตรวจทุกครั้ง”**

ให้ปรับสต๊อกได้ก่อน แต่ต้องมีการ “Audit ย้อนหลังทุกเดือน”เป็นสินค้าเฝ้าระัง

**แนวทาง:**

- สาขาส่งเอกสาร + รูปของจริง ให้สำนักงานใหญ่เก็บไว้ในระบบกลาง
- บัญชีสินค้าคงคลังสำนักงานใหญ่สุ่มตรวจย้อนหลังทุกเดือน (1–2 รายการต่อสาขา)
- หากพบความผิด → สาขาต้องชี้แจงและแก้ไขกระบวนการ
- [แบบฟอร์มใบขอปรับปรุงสินค้า AC6-F03](https://docs.google.com/document/d/1V0QAW2pJXIPOqVRqTmO4qpleRSYyGlIO52CR5RAGOYM/edit?tab=t.0 "แบบฟอร์มใบขอปรับปรุงสินค้า AC6-F03")

ข้อดี:

- ลดการรออนุมัติ
- ผู้บริหารยังมั่นใจได้ เพราะมีการตรวจภายหลังแบบสุ่ม

</td></tr></tbody></table>

[![image.png](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/ER8rkTDG8Uuvt1Yi-image.png)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/ER8rkTDG8Uuvt1Yi-image.png)

[![image.png](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/uya2DIIL6R0pqBmO-image.png)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/uya2DIIL6R0pqBmO-image.png)

[![image.png](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/pEYYpUbXkk0VtZVa-image.png)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/pEYYpUbXkk0VtZVa-image.png)

[![image.png](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/SZcvO5TtKTCjJA80-image.png)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/SZcvO5TtKTCjJA80-image.png)

[![image.png](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/UU1xNL6WlQSzGnSI-image.png)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/UU1xNL6WlQSzGnSI-image.png)

# PAR2568-IC-004 จัดทำมาตรการควบคุมตรวจสอบสต๊อกสินค้าที่พนักงานไม่ได้รายงานตามจริงและปัญหาการรับเข้าสินค้าไม่ครบถ้วน

วันที่ออกเอกสาร 18/11/68

ชื่อ/สกุล/แผนก แผนกบัญชีสินค้าคงคลัง

**เหตุการที่เกิดขึ้น** จากปัญหา นายกิตติศักดิ์ เขื่อนคำ พนักงาน PC DOS ทุจริตขโมยสินค้าปั๊มน้ำและตรวจสอบภายหลังพบว่ามีสต๊อกในความดูแลพนักงานสูญหายมูลค่า 40,976 บาท ซึ่งผลการตรวจนับไตรมาสไม่พบปัญหามาก่อนรวมถึงเมื่อวันที่ 08/11/68 ได้พบปัญหาเพิ่มคือ ขนส่งบริษัท ธรรมสรณ์ ได้มาส่งสินค้าคือ ถังบำบัด DOS จำนวน 7 ถัง แต่ส่งให้ไม่ครบ มาส่งแค่ 6 ถัง จึงขอให้แผนกบัญชีสินค้าคงคลังจัดทำกระบวนการหรือมาตรการป้องกันปัญหาสต๊อกสูญหายสินค้าที่มีมูลค่ารวมถึงการสุ่มตรวจสอบการรับเข้าสินค้า และลงเวลาการรับสินค้าของ GR

<table border="1" id="bkmrk-%E0%B8%AA%E0%B8%B2%E0%B9%80%E0%B8%AB%E0%B8%95%E0%B8%B8%E0%B8%82%E0%B8%AD%E0%B8%87%E0%B8%9B%E0%B8%B1%E0%B8%8D%E0%B8%AB%E0%B8%B2-%E0%B8%A1%E0%B8%B2%E0%B8%95%E0%B8%A3%E0%B8%81" style="width: 100%; height: 172.917px;"><colgroup><col style="width: 51.9542%;"></col><col style="width: 48.0219%;"></col></colgroup><tbody><tr style="height: 29.4583px;"><td class="align-center" style="height: 29.4583px;">วินิจฉัยสาเหตุของปัญหา</td><td class="align-center" style="height: 29.4583px;">**มาตรการแก้ไขปัญหา/ป้องกัน**</td></tr><tr style="height: 143.458px;"><td style="height: 143.458px;">1.) พนักงานไม่รายงานผลการตรวจนับตามจริง ผู้ดูแลสินค้านับเอง

2.) การรับเข้าสินค้าไม่ได้ตรวจสอบจำนวนสินค้าเข้าจริง

</td><td style="height: 143.458px;">1.1) สุ่มตรวจนับให้มีการบันทึกเวลา-รูปภาพหรือหมายเลขกล้องวงจรปิดที่มีการตรวจนับ

1.2) แยกผู้ตรวจนับออกจากผู้ดูแลสินค้า

1.3) บังคับระบบ “ตรวจซ้ำ 2 ขั้นตอน” สำหรับสินค้าเสี่ยงสูง ออกรายงานสินค้าเฝ้าระวัง โดย จับคู่สลับกันตรวจ

2.1.) เพิ่มกระบวนการ บังคับตรวจนับต่อหน้าขนส่ง 100% ไม่เซ็นรับจนกว่าจำนวนจริงจะตรงกับใบส่งของ

2.2) เอกสารการรับเข้าสินค้า ให้ระบุเวลาลงสินค้าพร้อมมีรูปภาพประกอบการรับสินค้าทุกครั้ง สินค้าที่มาลงต้องถูกต้องตามใบสั่งซื้อ

และลงเวลา GR ตามเวลาจริงในวันนั้น

[![image.png](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/35D7AUl5C8qcVgPA-image.png)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/35D7AUl5C8qcVgPA-image.png)

[![image.png](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/vvpN5HaWEhZ561EK-image.png)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/vvpN5HaWEhZ561EK-image.png)

</td></tr></tbody></table>

[![image.png](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/76Y861xpOcHg0RvF-image.png)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/76Y861xpOcHg0RvF-image.png)

[![image.png](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/AtHz8mgeqkXmaryA-image.png)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/AtHz8mgeqkXmaryA-image.png)

[![image.png](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/sNL0SjqeWZTdGfHp-image.png)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/sNL0SjqeWZTdGfHp-image.png)