# PAR2568-IC-004 จัดทำมาตรการควบคุมตรวจสอบสต๊อกสินค้าที่พนักงานไม่ได้รายงานตามจริงและปัญหาการรับเข้าสินค้าไม่ครบถ้วน

วันที่ออกเอกสาร 18/11/68

ชื่อ/สกุล/แผนก แผนกบัญชีสินค้าคงคลัง

**เหตุการที่เกิดขึ้น** จากปัญหา นายกิตติศักดิ์ เขื่อนคำ พนักงาน PC DOS ทุจริตขโมยสินค้าปั๊มน้ำและตรวจสอบภายหลังพบว่ามีสต๊อกในความดูแลพนักงานสูญหายมูลค่า 40,976 บาท ซึ่งผลการตรวจนับไตรมาสไม่พบปัญหามาก่อนรวมถึงเมื่อวันที่ 08/11/68 ได้พบปัญหาเพิ่มคือ ขนส่งบริษัท ธรรมสรณ์ ได้มาส่งสินค้าคือ ถังบำบัด DOS จำนวน 7 ถัง แต่ส่งให้ไม่ครบ มาส่งแค่ 6 ถัง จึงขอให้แผนกบัญชีสินค้าคงคลังจัดทำกระบวนการหรือมาตรการป้องกันปัญหาสต๊อกสูญหายสินค้าที่มีมูลค่ารวมถึงการสุ่มตรวจสอบการรับเข้าสินค้า และลงเวลาการรับสินค้าของ GR

<table border="1" id="bkmrk-%E0%B8%AA%E0%B8%B2%E0%B9%80%E0%B8%AB%E0%B8%95%E0%B8%B8%E0%B8%82%E0%B8%AD%E0%B8%87%E0%B8%9B%E0%B8%B1%E0%B8%8D%E0%B8%AB%E0%B8%B2-%E0%B8%A1%E0%B8%B2%E0%B8%95%E0%B8%A3%E0%B8%81" style="width: 100%; height: 172.917px;"><colgroup><col style="width: 51.9542%;"></col><col style="width: 48.0219%;"></col></colgroup><tbody><tr style="height: 29.4583px;"><td class="align-center" style="height: 29.4583px;">วินิจฉัยสาเหตุของปัญหา</td><td class="align-center" style="height: 29.4583px;">**มาตรการแก้ไขปัญหา/ป้องกัน**</td></tr><tr style="height: 143.458px;"><td style="height: 143.458px;">1.) พนักงานไม่รายงานผลการตรวจนับตามจริง ผู้ดูแลสินค้านับเอง

2.) การรับเข้าสินค้าไม่ได้ตรวจสอบจำนวนสินค้าเข้าจริง

</td><td style="height: 143.458px;">1.1) สุ่มตรวจนับให้มีการบันทึกเวลา-รูปภาพหรือหมายเลขกล้องวงจรปิดที่มีการตรวจนับ

1.2) แยกผู้ตรวจนับออกจากผู้ดูแลสินค้า

1.3) บังคับระบบ “ตรวจซ้ำ 2 ขั้นตอน” สำหรับสินค้าเสี่ยงสูง ออกรายงานสินค้าเฝ้าระวัง โดย จับคู่สลับกันตรวจ

2.1.) เพิ่มกระบวนการ บังคับตรวจนับต่อหน้าขนส่ง 100% ไม่เซ็นรับจนกว่าจำนวนจริงจะตรงกับใบส่งของ

2.2) เอกสารการรับเข้าสินค้า ให้ระบุเวลาลงสินค้าพร้อมมีรูปภาพประกอบการรับสินค้าทุกครั้ง สินค้าที่มาลงต้องถูกต้องตามใบสั่งซื้อ

และลงเวลา GR ตามเวลาจริงในวันนั้น

[![image.png](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/35D7AUl5C8qcVgPA-image.png)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/35D7AUl5C8qcVgPA-image.png)

[![image.png](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/vvpN5HaWEhZ561EK-image.png)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/vvpN5HaWEhZ561EK-image.png)

</td></tr></tbody></table>

[![image.png](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/76Y861xpOcHg0RvF-image.png)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/76Y861xpOcHg0RvF-image.png)

[![image.png](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/AtHz8mgeqkXmaryA-image.png)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/AtHz8mgeqkXmaryA-image.png)

[![image.png](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/sNL0SjqeWZTdGfHp-image.png)](https://km.nopadol.com/uploads/images/gallery/2025-11/sNL0SjqeWZTdGfHp-image.png)