บัญชี AC
Accounting & Financial มาตรฐานการปฏิบัติงานด้านบัญชี บริษัท นพดลพานิช จำกัด
- Job Description
- JD-AC-001 หัวหน้าแผนกบัญชี
- JD-AC-002 พนักงานบัญชี-รายรับ
- JD-AC-003 พนักงานบัญชี-จ่าย
- JD-AC-004 พนักงานบัญชี-ค่าใช้จ่าย
- คู่มือปฏิบัติงาน (WI)
- WI-AC-001 การบันทึกค่าขนส่ง
- WI-AC-002 การตรวจนับสินค้า
- WI-AC-003 Weight Cost (การบันทึกค่าใช้จ่ายในต้นทุนสินค้า)
- WI-AC-004 การยกเลิกบิลขายภายในวัน
- WI-AC-005 การขายสินค้า NoVAT
- WI-AC-006 วิธีการสอบทานการขายและบันทึกรับเงินผ่านบัตรเครดิตและonline
- WI-AC-007 กระบวนการตรวจสอบเอกสารประจำวัน
- WI-AC-008 กระบวนการตรวจสอบการนับสต๊อกเข้า-ออก ประจำวัน
- WI-AC-009 วิธีการตรวจสอบและรับเข้าสินค้าDrop-Ship
- WI-AC-010 กระบวนการแก้ไขเอกสาร Posting
- กระบวนการตรวจสอบส่วนลดพิเศษ(สลพ.)
Job Description
JD-AC-001 หัวหน้าแผนกบัญชี
|
ชื่อตำแหน่ง(ไทย) |
หัวหน้าแผนกบัญชี |
ชื่อตำแหน่ง(อังกฤษ) |
Accountant Chief |
|
แผนก |
บัญชี |
ฝ่าย |
บริหารกลาง |
|
ผู้บังคับบัญชา |
ผู้อำนวยการฝ่ายบริหารกลาง |
ระดับตำแหน่งงาน |
G4 |
วัตถุประสงค์ของตำแหน่งงาน (Job Purpose)
|
1. ตรวจสอบและควบคุมการทำงานของพนักงานบัญชี 2. จัดทำรายงานงบการเงินชุดบริหาร( Business Plans) , ชุดสรรพกร ตรวจสอบและจัดทำงบการเงินและรายงาน วิเคราะห์อื่น ๆ 3. ตรวจสอบและออกรายงาน/แบบแสดงรายการการนำส่งภาษีต่างๆ 4. ควบคุมการจัดเก็บเอกสารให้เป็นไปตามมาตรฐานและหลักเกณฑ์ของหน่วยงานราชการและทั่วไป 5. ประสานงานกับแผนกอื่นๆที่มีการจัดส่งเอกสารมายังแผนกบัญชี |
ความรับผิดชอบหลัก (Key Responsibilities)
|
หน้าที่หลัก/กิจกรรมหลัก (Key Responsibilities and Activities) |
วัตถุประสงค์หลักของงาน (Key Objectives) |
ตัวชี้วัดผลงานของตำแหน่งงาน (Performance Indicators) |
|
ตรวจสอบและควบคุมการทำงานของพนักงานบัญชี |
- ตรวจสอบการทำงานของแผนกบัญชีซื้อและจ่ายชำระ - ตรวจสอบการทำงานของแผนกบัญชีขายและรับชำระ - ตรวจสอบการทำงานของแผนกบัญชีค่าใช้จ่ายและทรัพย์สิน - ตรวจสอบใบเบิกสินค้าภายในจากแผนกสินค้าคงคลัง ( ICC ) |
- เพื่อให้เกิดการบันทึกบัญชีที่ถูกต้องนำไปสรุปผลงบการเงินได้ตามกำหนด |
|
จัดทำรายงานงบการเงินชุดบริหาร (Business Plans), ชุดสรรพกร ตรวจสอบและจัดทำงบการเงินและรายงาน วิเคราะห์อื่น ๆ |
- ทำการตรวจสอบข้อมูลประจำวัน ติดตามเอกสาร-ปรับปรุงแก้ไขข้อมูลรายวันให้ถูกต้อง ทันเวลา เช่น
|
- สามารถนำเสนอต่อผู้บริหารได้ถูกต้องและทันเวลา |
|
ตรวจสอบและออกรายงาน/แบบแสดงรายการการนำส่งภาษีต่างๆ |
- ตรวจสอบรายการเสียภาษีต่างๆให้ถูกต้อง ตรงเวลาและเสนอค่าใช้จ่ายพร้อมเอกสารที่ต้องชำระเพื่อขออนุมัติก่อนการตั้งเบิก |
- ชำระภาษีได้ถูกต้อง ตรงเวลาที่กำหนด |
|
ควบคุมการจัดเก็บเอกสารให้เป็นไปตามมาตรฐานและหลักเกณฑ์ของหน่วยงานราชการและทั่วไป |
- ควบคุมการจัดเก็บเอกสารของพนักงานในแผนก เช่น
|
- เพื่อสะดวกต่อการสืบค้นและส่งให้หน่วยงานที่เกี่ยวข้องได้ถูกต้องครบถ้วน |
|
ประสานงานกับแผนกอื่นๆที่มีการจัดส่งเอกสารมายังแผนกบัญชี |
- ประสานงานเกี่ยวกับการแก้ไข ปรับปรุงเอกสารที่เกิดข้อผิดพลาด - ประสานงานเกี่ยวกับการบันทึกบัญชีผิดพลาด - ติดตามเอกสารประกอบที่ไม่ครบถ้วน |
- เอกสารครบถ้วน การบันทึกบัญชีถูกต้อง ทันเวลา |
คู่มือปฏิบัติงานที่เกี่ยวข้อง |
ความยากของงาน/ความเสี่ยง/ข้อควรระวัง (Major Challenges)
|
- ความรู้และชำนาญเกี่ยวกับกฎหมายบัญชี และภาษีอากร - ความรู้และชำนาญเกี่ยวกับเครื่องมือวิเคราะห์ทางการเงิน - ความสามารถในการติดต่อสื่อสาร/ประสานงาน - ความสามารถในการใช้เครื่องใช้สำนักงานและโปรแกรม Office และโปรแกรมสำเร็จรูป - การแก้ปัญหา ติดตามและประสานงานให้งานสำเร็จลุล่วง - ความสามารถในการเจรจาต่อรอง |
ขอบเขตงานของผู้ใต้บังคับบัญชา (Subordinate's Responsibilities)
|
ตำแหน่ง (Position) |
ขอบเขตงานโดยย่อ (Job Scope) |
|
พนักงานบัญชี - รายรับ |
ทำการตรวจสอบความครบถ้วนของเอกสารการขาย, รวมถึงการบันทึกบัญชี ให้ถูกต้องครบถ้วน |
|
พนักงานบัญชี - รายจ่าย |
ทำการตรวจสอบความครบถ้วนของเอกสารการซื้อ, เอกสารประกอบการซื้อ รวมถึงการบันทึกบัญชี ให้ถูกต้องครบถ้วน |
|
พนักงานบัญชี - ค่าใช้จ่าย |
ทำการตรวจสอบความครบถ้วนของเอกสารการซื้อ/ค่าใช้จ่าย, เอกสารประกอบ และจัดทำชุดวางบิล เพื่อจ่ายชำระเงินต่อไป |
อำนาจดำเนินการ (Financial Responsibilities/Authorization)
|
เรื่อง (Item) |
ระดับอำนาจอนุมัติ (Amount/Authorized level) |
||
|
อนุมัติได้เอง (Own Decision) |
ต้องขอคำแนะนำ (Consulted by Superior) |
นำเสนอผู้บังคับบัญชา (Superior Approval) |
|
|
อนุมัติการแก้ไขเอกสารข้ามวัน |
/ |
/ |
/ |
|
อนุมัติใบเบิกวัสดุของแผนก |
/ |
||
|
อนุมัติการบันทึกรายการของบัญชี |
/ |
||
การทำงานร่วมกับหน่วยงานอื่น (Working Relationship)
|
หน่วยงาน/ตำแหน่งงานที่ติดต่อ |
เรื่องที่ต้องติดต่อ |
ความถี่ |
|
แผนกบริหารสินค้า |
- รายละเอียดสั่งซื้อสินค้า ไม่ตรงกับใบกำกับภาษี / เงื่อนไข ของเจ้าหนี้ - ตรวจสอบสินค้ามีปัญหาขายขาดทุน |
เมื่อมีปัญหา เมื่อมีปัญหา |
|
แผนกการเงิน |
- ส่งเอกสารชุดวางบิลให้ผจก.ส่วนการเงิน-สินเชื่อ กำหนดวันสั่งจ่ายเช็ค - ติดตามสอบถามการจ่ายเงินให้กับเจ้าหนี้ |
ทุกวัน เมื่อมีปัญหา |
|
Supplier |
- รายละเอียดเงื่อนไขสั่งซื้อสินค้า ไม่ตรงกับของเจ้าหนี้ - ติดตามเอกสารจากเจ้าหนี้ เมื่อมีปัญหาไม่ได้รับ, ไม่ถูกต้อง ที่ผู้ใต้บังคับบัญชาตามแล้วแต่ยังไม่ได้รับ |
เมื่อมีปัญหา เมื่อมีปัญหา |
|
ลูกค้า |
- ลูกค้ามีปัญหาในการออกใบกำกับภาษี,ใบเสร็จรับเงิน, เอกสารอื่นๆ |
เมื่อมีปัญหา |
คุณสมบัติประจำตำแหน่ง (Job Specifications)
จะต้องเป็นผู้มีการขึ้นทะเบียนหรือผ่านการขึ้นทะเบียนเป็นผู้จัดทำบัญชี
วุฒิการศึกษา (Education Background)
|
ปริญญาตรีขึ้นไป สาขาการบัญชี |
ประกาศนียบัตร/ใบรับรองทางวิชาชีพ/ใบอนุญาต (Certification/Licensing)
ประสบการณ์การทำงาน (Professional Experiences)
|
- ทำงานด้านบัญชีของกิจการขายวัสดุก่อสร้าง อย่างน้อย 3 ปี - ทำงานด้านปิดบัญชีเพื่อเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล อย่างน้อย 3 ปี - ทำงานด้านบัญชีในระดับหัวหน้าขึ้นไป อย่างน้อย 3 ปี - เคยปิดบัญชีเพื่อเสียภาษีด้วยตัวเอง อย่างน้อย 3 ปี |
ความสามารถประจำตำแหน่ง (Competencies)
|
ความรู้ (Knowledge) |
ทักษะ (Skills) |
ความสามารถด้านความคิด/บุคลิกภาพ (Mental Abilities/Personalities) |
|
- มีความรู้เกี่ยวกับกฎหมายบัญชี และภาษีอากร - มีความรู้เรื่องระบบบัญชีบริษัท - มีความรู้เกี่ยวกับเครื่องมือวิเคราะห์ทางการเงิน |
- คอมพิวเตอร์โปรแกรม Microsoft Office - พิมพ์ดีดภาษาไทย, ภาษาอังกฤษ ได้คล่อง |
- ความละเอียดรอบคอบ - ความรับผิดชอบและซื่อสัตย์ - ความสามารถในการวิเคราะห์ข้อมูล - การสื่อสาร/การประสานงาน - การแก้ปัญหา - การติดตามงาน - ภาวะผู้นำ - ความสามารถในการเจรจา |
คุณสมบัติอื่น ๆ (Others)
|
- เคยใช้โปรแกรมสำเร็จรูป BC Account หรือโปรแกรมสำเร็จรูปอื่นๆ - สามารถใช้โปรแกรม Office ขั้นสูง เช่น Excel pivot |
|
ผู้จัดทำ (Prepare By) |
ผู้อนุมัติ (Approved By) |
ผู้ดำรงตำแหน่ง (Acknowledged By) |
(…..........................................) วันที่........../........./.......... |
(…..........................................) วันที่........../........./.......... |
(…..........................................) วันที่........../........./.......... |
JD-AC-002 พนักงานบัญชี-รายรับ
|
ชื่อตำแหน่ง(ไทย) |
พนักงานบัญชี-รายรับ |
ชื่อตำแหน่ง(อังกฤษ) |
Accountant revenue |
|
แผนก |
บัญชี |
ฝ่าย |
บัญชี |
|
ผู้บังคับบัญชา |
หัวหน้าแผนกบัญชี |
ระดับตำแหน่งงาน |
G3 |
วัตถุประสงค์ของตำแหน่งงาน (Job Purpose)
|
1. ทำการตรวจสอบความครบถ้วนของเอกสารการขาย, รวมถึงการบันทึกบัญชี ให้ถูกต้องครบถ้วน 2. สามารถสรุปผลของรายการบันทึกบัญชีที่รับผิดชอบ เพื่อทำการออกงบการเงินให้ฝ่ายบริหารได้อย่างถูกต้อง 3. สามารถสรุปผลและจัดเก็บเอกสาร เพื่อทำการเสียภาษีได้ทันกำหนด และถูกต้องครบถ้วน |
ความรับผิดชอบหลัก (Key Responsibilities)
|
หน้าที่หลัก/กิจกรรมหลัก (Key Responsibilities and Activities) |
วัตถุประสงค์หลักของงาน (Key Objectives) |
ตัวชี้วัดผลงานของตำแหน่งงาน (Performance Indicators) |
|
การตรวจสอบเอกสารการขาย, เอกสารประกอบการขาย พร้อมโอนข้อมูลเพื่อเสียภาษี |
- จัดเก็บเอกสารการขายจากแคชเชียร์,พนักงานเปิดบิลขายเชื่อ ทุกวัน ทั้งบิลที่ออกด้วยคอมพิวเตอร์ และเขียนมือ - ตรวจสอบความครบถ้วนของเอกสารทั้งจำนวนบิล,จำนวนเงิน,จำนวนภาษีรวมถึงรูปแบบเป็นไปตามกฎหมายกำหนด - โอนข้อมูลเอกสารการขายและตรวจสอบความครบถ้วนและถูกต้องเพื่อเสียภาษี - ตรวจสอบความครบถ้วนของเอกสารประกอบการขาย, รับคืน/ลดหนี้ - ตรวจสอบบันทึกบิลขายในระบบของบิลเขียนมือ - ตรวจสอบและจัดเก็บใบเสร็จรับเงินประจำวัน กับรายงานนำส่งเงินประจำวัน - จัดเก็บเอกสารกรณีขายเงินสดเรียงตามเลขที่เอกสารกรณีขายเงินเชื่อให้จัดเรียงเข้าแฟ้มตามชื่อลูกหนี้ เพื่อรอทำใบแจ้งหนี้ต่อไป |
- รับรู้รายได้ถูกต้องและครบถ้วน - ไม่มีปัญหาเรื่องบิลขาย, ใบรับคืน/ลดหนี้กับลูกค้าในภายหลัง - เสียภาษีได้ถูกต้อง ไม่มีปัญหาตรวจสอบภายหลัง - ค้นหาได้ง่ายตามหลัก 5ส |
|
การตรวจสอบการบันทึกบัญชีของเอกสารการขาย |
- ทำการโอนข้อมูลบิลขาย POS ทั้งเต็มรูปและอย่างย่อ เข้าสู่ GL ระบบBC - ตรวจสอบการบันทึกบัญชีที่เกี่ยวข้องกับเอกสารการขาย ว่าบันทึกครบถ้วนและถูกต้อง |
- บันทึกบัญชีถูกต้องและครบถ้วน ตามมาตรฐานการบัญชีและกฎหมายที่เกี่ยวข้องกำหนด |
|
หน้าที่หลัก/กิจกรรมหลัก (Key Responsibilities and Activities) |
วัตถุประสงค์หลักของงาน (Key Objectives) |
ตัวชี้วัดผลงานของตำแหน่งงาน (Performance Indicators) |
|
การตรวจสอบการบันทึกรับรายได้อื่น |
- ตรวจสอบการบันทึกรับรายได้อื่นว่าลงบัญชีถูกต้อง ถ้ามีการหักภาษี ณ ที่จ่าย ให้ตรวจสอบเอกสารหัก ณ ที่จ่ายด้วย - จัดเก็บเอกสารบันทึกรับรายได้อื่นเข้าแฟ้มเรียงตามวันที่, เลขที่เอกสาร - จัดทำรายงานใบภาษีหัก ณ ที่จ่ายจ่ายล่วงหน้า พร้อมจัดเก็บเรียงตามวันที่เอกสาร |
- บันทึกบัญชีถูกต้องและครบถ้วน ตามมาตรฐานการบัญชีและกฎหมายที่เกี่ยวข้องกำหนด - เอกสารใบหักภาษี ณ ที่จ่ายล่วงหน้าครบถ้วน สามารถนำมาหักลดหย่อนได้ตามเกณฑ์ภาษีอากร |
|
การจัดทำเอกสารตั้งหนี้รายได้อื่น-ค่าส่งเสริมการขาย-คูปอง |
- จัดทำสัญญารายได้อื่นเช่นค่าเช่า,ค่าส่งเสริมการขาย - ตั้งหนี้รายได้อื่นค้างรับและนำส่งให้กับแผนกสินเชื่อติดตามหนี้ต่อไป |
- รับรู้รายได้ครบถ้วนและถูกต้อง |
|
การตรวจสอบภาษีขายเพื่อเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม |
- ตรวจสอบใบกำกับภาษีขาย กับ รายงานภาษีขาย กับ รายงานบัญชีแยกประเภท - เตรียมยอดเสียภาษีมูลค่าเพิ่มและเตรียมข้อมูลเพื่อเสียภาษีผ่าน Internet - จัดเก็บใบกำกับภาษีขาย, รายงานภาษีขาย แยกตามเดือน ตามที่สรรพากรกำหนด |
- เสียภาษีมูลค่าเพิ่มถูกต้องและครบถ้วนภายในเวลาที่กรมสรรพากร กำหนด - ไม่มีปัญหาในการเรียกตรวจสอบในภายหลัง - ค้นหาได้ง่ายตามหลัก 5ส. |
|
การตรวจสอบความถูกต้องของยอดลูกหนี้ค้างชำระ |
- ตรวจสอบเอกสารขายเชื่อ กับ รายงานยอดลูกหนี้ค้างชำระ เมื่อมีปัญหาไม่ถูกต้องให้แจ้งผู้จัดการส่วนบัญชี และสำเนาถึงหัวหน้าแผนกสินเชื่อ - ตรวจสอบยอดลูกหนี้ที่ผู้สอบบัญชีลูกหนี้ทำการยืนยันยอด |
- ไม่มีเอกสารสูญหาย และยอดลูกหนี้เป็นยอดที่ถูกต้องตามจริง - ไม่มีปัญหายืนยันยอดลูกหนี้จากผู้สอบบัญชี |
|
การออกทดแทนใบกำกับภาษีให้กับลูกค้า |
- ออกทดแทนใบกำกับภาษีให้กับลูกค้าตามวิธีการที่สรรพากรกำหนด |
- เอกสารมีความถูกต้อง ตามที่กฎหมายกำหนด |
|
การดูแลเอกสารใช้ภายในที่เขียนมือทั้งหมด |
- จัดทำทะเบียนคุมการเบิกจ่ายเอกสารภายในเขียนมือทั้งหมด - จัดทำการเสนอสั่งผลิต ให้เพียงพอกับการใช้งาน |
- เอกสารไม่สูญหาย และสามารถตรวจสอบได้อย่างรวดเร็ว - มีเอกสารใช้เพียงพอกับการใช้งานทุกครั้ง |
|
การสรุปผลของรายการบันทึกบัญชีเพื่อออกงบการเงินให้ฝ่ายบริหาร |
- ออกรายงานสรุปยอดขาย,รายได้อื่น ๆ - ออกรายงานลูกหนี้ค้างชำระ พร้อมทั้งรายงานวิเคราะห์ลูกหนี้ |
- เพื่อเป็นข้อมูลประกอบให้กับผู้บริหารใช้วางแผน ควบคุม และตัดสินใจ - ทราบถึงการปล่อยสินเชื่อว่ามีปัญหาหรือไม่ |
คู่มือปฏิบัติงานที่เกี่ยวข้อง |
ความยากของงาน/ความเสี่ยง/ข้อควรระวัง (Major Challenges)
|
- ความละเอียดรอบคอบ และแม่นยำด้านเอกสารทางบัญชี - ความสามารถในการติดต่อสื่อสาร/ประสานงาน - การแก้ปัญหา และติดตามงานให้สำเร็จลุล่วง - ความชำนาญเกี่ยวกับกฎหมายบัญชี และภาษีอากร |
ขอบเขตงานของผู้ใต้บังคับบัญชา (Subordinate's Responsibilities)
|
ตำแหน่ง (Position) |
ขอบเขตงานโดยย่อ (Job Scope) |
อำนาจดำเนินการ (Financial Responsibilities/Authorization)
|
เรื่อง (Item) |
ระดับอำนาจอนุมัติ (Amount/Authorized level) |
||
|
อนุมัติได้เอง (Own Decision) |
ต้องขอคำแนะนำ (Consulted by Superior) |
นำเสนอผู้บังคับบัญชา (Superior Approval) |
|
การทำงานร่วมกับหน่วยงานอื่น (Working Relationship)
|
หน่วยงาน/ตำแหน่งงานที่ติดต่อ |
เรื่องที่ต้องติดต่อ |
ความถี่ |
|
พนักงานแคชเชียร์ |
- จัดเก็บเอกสารการขาย, ใบลดหนี้, เอกสารประกอบการขาย, รับคืน/ลดหนี้ - ติดตามแก้ไขเอกสารการขายให้ถูกต้อง |
ทุกวัน |
|
พนักงานเปิดบิลขายเชื่อ |
- จัดเก็บเอกสารการขาย, ใบลดหนี้, เอกสารประกอบการขาย,รับคืน/ลดหนี้ - ติดตามแก้ไขเอกสารการขายให้ถูกต้อง |
ทุกวัน |
|
พนักงานขาย-โครงการ |
- ติดตามแก้ไขเอกสารการขายให้ถูกต้อง - ติดตามใบสั่งซื้อลูกค้า (กรณีต้องมีใบ PO) |
เมื่อมีปัญหา |
|
พนักงานลูกค้าสัมพันธ์ |
- ติดตามแก้ไขเอกสารการขายให้ถูกต้อง - ติดตามใบสั่งซื้อลูกค้า (กรณีต้องมีใบ PO) |
เมื่อมีปัญหา |
|
แผนกสินเชื่อ |
- จัดส่งใบแจ้งหนี้พร้อมบิลขายเชื่อให้แผนกสินเชื่อทำการติดตามหนี้ต่อไป (คูปอง) |
ทุกวัน |
|
แผนกบริหารสินค้า |
- ติดตาม DP (ใบขนส่ง)กรณีขาย Pass ส่ง - ให้พนักงานจัดซื้อตรวจสอบราคาสินค้ากรณีพนง.ขายเปิดบิลลดราคาต่ำกว่าทุน |
ทุกวัน เมื่อมีปัญหา |
|
แผนกจัดส่ง |
- จัดเก็บเอกสารการขายกรณีส่งสินค้าให้ลูกค้า - ติดตามกรณีส่งของไม่ครบ ให้ดำเนินการออกใบลดหนี้ให้ลูกค้า |
ทุกวัน |
|
ลูกค้า |
- ทดแทนใบกำกับภาษี เมื่อลูกค้าร้องขอ - แก้ไขใบกำกับภาษีให้ถูกต้อง เช่น ชื่อ,ที่อยู่, รายละเอียดสินค้า ไม่ถูกต้อง |
เมื่อมีปัญหา เมื่อมีปัญหา |
คุณสมบัติประจำตำแหน่ง (Job Specifications)
วุฒิการศึกษา (Education Background)
|
ปริญญาตรี สาขาการบัญชี เกรดเฉลี่ย 2.75 ขึ้นไป |
ประกาศนียบัตร/ใบรับรองทางวิชาชีพ/ใบอนุญาต (Certification/Licensing)
ประสบการณ์การทำงาน (Professional Experiences)
|
- ทำงานด้านบัญชีขาย-ลูกหนี้ - ทำงานด้านปิดบัญชีเพื่อเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล - ทำงานด้านบัญชีของกิจการขายวัสดุก่อสร้าง |
ความสามารถประจำตำแหน่ง (Competencies)
|
ความรู้ (Knowledge) |
ทักษะ (Skills) |
ความสามารถด้านความคิด/บุคลิกภาพ (Mental Abilities/Personalities) |
|
- มีความรู้เกี่ยวกับกฎหมายบัญชี และภาษีอากร - มีความรู้เรื่องระบบบัญชีบริษัท - มีความรู้เกี่ยวกับเครื่องมือวิเคราะห์ทางการเงิน |
- คอมพิวเตอร์โปรแกรม Microsoft Office - พิมพ์ดีดภาษาไทย, ภาษาอังกฤษ ได้คล่อง |
- ความละเอียดรอบคอบ - ความรับผิดชอบและซื่อสัตย์ - ความสามารถในการวิเคราะห์ข้อมูล - การสื่อสาร/การประสานงาน - การแก้ปัญหา - การติดตามงาน |
คุณสมบัติอื่น ๆ (Others)
|
- เคยใช้โปรแกรมสำเร็จรูป BC Account หรือโปรแกรมสำเร็จรูปอื่นๆ |
|
ผู้จัดทำ (Prepare By) |
ผู้อนุมัติ (Approved By) |
ผู้ดำรงตำแหน่ง (Acknowledged By) |
(…..........................................) วันที่........../........./.......... |
(…..........................................) วันที่........../........./.......... |
(…..........................................) วันที่........../........./.......... |
JD-AC-003 พนักงานบัญชี-จ่าย
|
ชื่อตำแหน่ง(ไทย) |
พนักงานบัญชี-รายจ่าย |
ชื่อตำแหน่ง(อังกฤษ) |
Accountant purchases |
|
แผนก |
บัญชี |
ฝ่าย |
บัญชี |
|
ผู้บังคับบัญชา |
หัวหน้าแผนกบัญชี |
ระดับตำแหน่งงาน |
G3 |
วัตถุประสงค์ของตำแหน่งงาน (Job Purpose)
|
1. ทำการตรวจสอบความครบถ้วนของเอกสารการซื้อ, เอกสารประกอบการซื้อ รวมถึงการบันทึกบัญชี ให้ถูกต้องครบถ้วน 2. สามารถสรุปผลของรายการบันทึกบัญชีที่รับผิดชอบ เพื่อทำการออกงบการเงินให้ฝ่ายบริหารได้อย่างถูกต้อง 3. สามารถสรุปผลและจัดเก็บเอกสาร เพื่อทำการเสียภาษีได้ทันกำหนด และถูกต้องครบถ้วน |
ความรับผิดชอบหลัก (Key Responsibilities)
|
หน้าที่หลัก/กิจกรรมหลัก (Key Responsibilities and Activities) |
วัตถุประสงค์หลักของงาน (Key Objectives) |
ตัวชี้วัดผลงานของตำแหน่งงาน (Performance Indicators) |
|
การตรวจสอบและจัดเก็บชุดจ่ายชำระ |
- จัดเก็บชุดจ่ายชำระที่แผนกการเงินจ่ายให้กับเจ้าหนี้ประจำวัน - ตรวจสอบรายละเอียดการจ่ายเงินว่า
- จัดเก็บชุดจ่ายชำระที่เรียบร้อยแล้วเข้าแฟ้มจ่ายชำระ เรียงตามวันที่เอกสาร |
- เอกสารประกอบการจ่ายเงินถูกต้องและครบถ้วน สามารถตรวจสอบย้อนหลังได้ - จัดเก็บเอกสารครบถ้วนตามที่กฎหมายกำหนดและไม่มีปัญหาเมื่อถูกสรรพากรตรวจสอบ - ค้นหาได้ง่ายตามหลัก 5ส - ไม่มีปัญหาการชำระเงินในภายหลัง |
|
การตรวจสอบความถูกต้องของเอกสารหนังสือรับรองหัก ณ ที่จ่ายและการบันทึกบัญชีเพื่อนำส่งสรรพากร |
- รับเอกสารหนังสือรับรองหัก ณ ที่จ่ายจากแผนกการเงิน และ เช็คกับรายงานแยกประเภท 2132-10-00 ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย รอนำส่ง ทุกสิ้นวัน - กรอกข้อมูลในโปรแกรมของสรรพากร - ตรวจสอบความครบถ้วนและความถูกต้องของเอกสารหนังสือรับรองหัก ณ ที่จ่าย |
- เอกสารประกอบการบันทึกบัญชีครบถ้วนและถูกต้อง - กรอกข้อมูลและนำส่งภาษีหักณที่จ่าย ให้กับสรรพากรได้ครบถ้วน และถูกต้อง |
|
การตรวจสอบเงินสดย่อยแผนกการเงิน |
- นำแบบฟอร์มการตรวจนับเงินสดย่อยตรวจนับเงินสด ทุกวันจันทร์ตอนเช้า - ทำการพิสูจน์ยอดที่แต่ละจุดดูแลมีเงินและเอกสารค้าง ตั้งเบิกรวมกันได้เท่ากับเงินที่รักษาหรือไม่ |
- จำนวนเงินและเอกสารค้างตั้งเบิก เงินสดย่อยครบถ้วนและถูกต้อง ทุกจุดดูแลเงินสดย่อย |
|
การติดตามใบกำกับภาษี/ใบส่งของจากเจ้าหนี้ |
- ตรวจสอบใบรับเข้าสินค้าที่ยังไม่ได้ตั้งหนี้ และติดตามใบกำกับภาษีจากเจ้าหนี้ - ทำการบันทึกตั้งหนี้จากการซื้อในระบบ |
- บัญชีบันทึกถูกต้อง ครบถ้วน เพื่อสามารถตั้งหนี้ได้ทันตามกำหนดการชำระเงิน |
|
การติดตามใบลดหนี้จากเจ้าหนี้ |
- ติดตามใบลดหนี้ กรณีที่ราคา, จำนวนสินค้าไม่ถูกต้อง - ตรวจสอบความถูกต้องของใบลดหนี้/ใบกำกับภาษี พร้อมบันทึกใบลดหนี้ในระบบ และนำไปตัดจ่ายบัญชีต่อไป |
- ได้รับใบลดหนี้เพื่อนำมาตัดบัญชีเจ้าหนี้ครบถ้วน และไม่มียอดเจ้าหนี้ค้างใบลดหนี้ในระบบ - ยอดเจ้าหนี้ครบถ้วน และถูกต้อง |
|
การตรวจสอบการส่งคืนสินค้าให้เจ้าหนี้ |
- ตรวจสอบความครบถ้วน และถูกต้องของการบันทึกส่งคืนสินค้าประจำวัน - กรณีส่งคืนเจ้าหนี้ ให้ติดตามใบลดหนี้จากเจ้าหนี้ เพื่อนำมาตัดจ่ายบัญชีต่อไป - กรณีส่งสินค้าเคลม / เปลี่ยนสินค้าใหม่ให้ตรวจสอบการส่งสินค้ากลับคืนมาด้วย - จัดเก็บเอกสารใบขอส่งคืนสินค้า เรียงตามเลขที่เอกสาร |
- สต็อคสินค้ามีความถูกต้อง - ได้รับใบลดหนี้เพื่อนำมาหักบัญชีครบถ้วนและถูกต้อง - ค้นหาได้ง่ายตามหลัก 5ส |
|
การตรวจสอบการบันทึกบัญชีของเอกสารการซื้อ, ลดหนี้ |
- ตรวจสอบการบันทึกบัญชีที่เกี่ยวข้องกับเอกสารการซื้อ, ลดหนี้ ว่าบันทึกบัญชีถูกต้องและครบถ้วน |
- บันทึกบัญชีถูกต้องและครบถ้วน ตามมาตรฐานการบัญชีและกฎหมายที่เกี่ยวข้องกำหนด |
|
การตรวจสอบภาษีซื้อเพื่อเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม |
- ตรวจสอบรายงานเลขที่ใบกำกับภาษีซ้ำถ้ามีหาสาเหตุและแก้ไขให้ถูกต้อง - ตรวจสอบต้นฉบับใบกำกับภาษีซื้อ กับ รายงานภาษีซื้อ กับ รายงานบัญชีแยกประเภท - เตรียมยอดเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม และเตรียมข้อมูลเพื่อเสียภาษีผ่าน Internet - จัดเก็บใบกำกับภาษีซื้อ, รายงานภาษีซื้อแยกตามเดือน ตามที่สรรพากรกำหนด |
- เสียภาษีมูลค่าเพิ่มถูกต้องและครบถ้วนภายในเวลาที่กรมสรรพากรกำหนด - ไม่มีปัญหาในการเรียกตรวจสอบในภายหลัง |
คู่มือปฏิบัติงานที่เกี่ยวข้อง |
ความยากของงาน/ความเสี่ยง/ข้อควรระวัง (Major Challenges)
|
ความละเอียดรอบคอบ และแม่นยำด้านเอกสารทางบัญชี - ความสามารถในการติดต่อสื่อสาร/ประสานงาน - การแก้ปัญหา และติดตามงานให้สำเร็จลุล่วง - ความชำนาญเกี่ยวกับกฎหมายบัญชี และภาษีอากร |
ขอบเขตงานของผู้ใต้บังคับบัญชา (Subordinate's Responsibilities)
|
ตำแหน่ง (Position) |
ขอบเขตงานโดยย่อ (Job Scope) |
อำนาจดำเนินการ (Financial Responsibilities/Authorization)
|
เรื่อง (Item) |
ระดับอำนาจอนุมัติ (Amount/Authorized level) |
||
|
อนุมัติได้เอง (Own Decision) |
ต้องขอคำแนะนำ (Consulted by Superior) |
นำเสนอผู้บังคับบัญชา (Superior Approval) |
|
การทำงานร่วมกับหน่วยงานอื่น (Working Relationship)
|
หน่วยงาน/ตำแหน่งงานที่ติดต่อ |
เรื่องที่ต้องติดต่อ |
ความถี่ |
|
แผนกตรวจรับสินค้า (GR) |
- จัดเก็บชุดตรวจรับสินค้าเข้าคลัง - จัดเก็บเอกสารการส่งคืนสินค้า |
ทุกวัน ทุกวัน |
|
แผนกบริหารสินค้า |
- จำนวนเงิน, จำนวนสินค้า, รายละเอียดตาม PO ไม่ตรงกับใบกำกับภาษี - ติดตามสินค้าส่งคืน |
เมื่อมีปัญหา เมื่อมีปัญหา |
|
พนักงานธุรการ |
- จำนวนเงิน, จำนวนสินค้า, รายละเอียดตาม PO ไม่ตรงกับใบกำกับภาษี |
เมื่อมีปัญหา |
|
Supplier |
- จำนวนเงิน, จำนวนสินค้า, รายละเอียดตาม PO ไม่ตรงกับใบกำกับภาษี - ติดตามใบกำกับภาษี, ใบลดหนี้ - ติดตามสินค้าส่งคืน (เคลม) |
เมื่อมีปัญหา |
คุณสมบัติประจำตำแหน่ง (Job Specifications)
วุฒิการศึกษา (Education Background)
|
- ปริญญาตรี สาขาการบัญชี เกรดเฉลี่ย 2.75 ขึ้นไป |
ประกาศนียบัตร/ใบรับรองทางวิชาชีพ/ใบอนุญาต (Certification/Licensing)
ประสบการณ์การทำงาน (Professional Experiences)
|
- ทำงานด้านบัญชี-ซื้อ / รายจ่าย - ทำงานด้านบัญชีของกิจการขายวัสดุก่อสร้าง - ทำงานด้านปิดบัญชีเพื่อเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล |
ความสามารถประจำตำแหน่ง (Competencies)
|
ความรู้ (Knowledge) |
ทักษะ (Skills) |
ความสามารถด้านความคิด/บุคลิกภาพ (Mental Abilities/Personalities) |
|
- มีความรู้เกี่ยวกับกฎหมายบัญชี และภาษีอากร - มีความรู้เรื่องระบบบัญชีบริษัท - มีความรู้เกี่ยวกับเครื่องมือวิเคราะห์ทางการเงิน |
- คอมพิวเตอร์โปรแกรม Microsoft Office - พิมพ์ดีดภาษาไทย, ภาษาอังกฤษ ได้คล่อง |
- มีความสุภาพ อ่อนน้อม - มีความขยัน, อดทน - มีความกระตือรือร้น กระฉับกระเฉง - ความละเอียดรอบคอบ - ความรับผิดชอบและซื่อสัตย์ - ความสามารถในการวิเคราะห์ข้อมูล - การสื่อสาร/การประสานงาน - การแก้ปัญหา - การติดตามงาน |
คุณสมบัติอื่น ๆ (Others)
|
- เคยใช้โปรแกรมสำเร็จรูป BC Account หรือโปรแกรมสำเร็จรูปอื่นๆ |
|
ผู้จัดทำ (Prepare By) |
ผู้อนุมัติ (Approved By) |
ผู้ดำรงตำแหน่ง (Acknowledged By) |
(…..........................................) วันที่........../........./.......... |
(…..........................................) วันที่........../........./.......... |
(…..........................................) วันที่........../........./.......... |
JD-AC-004 พนักงานบัญชี-ค่าใช้จ่าย
|
ชื่อตำแหน่ง(ไทย) |
พนักงานบัญชี-ค่าใช้จ่าย |
ชื่อตำแหน่ง(อังกฤษ) |
Accountant Expense |
|
แผนก |
บัญชี |
ฝ่าย |
บัญชี |
|
ผู้บังคับบัญชา |
หัวหน้าแผนกบัญชี |
ระดับตำแหน่งงาน |
G3 |
วัตถุประสงค์ของตำแหน่งงาน (Job Purpose)
|
1. ทำการตรวจสอบความครบถ้วนของเอกสารการซื้อ/ค่าใช้จ่าย, เอกสารประกอบ และจัดทำชุดวางบิล เพื่อจ่ายชำระเงินต่อไป 2. ทำการตรวจสอบความถูกต้องและครบถ้วนของเอกสารจ่ายชำระ รวมถึงการบันทึกบัญชี ให้ถูกต้องครบถ้วน 3. สามารถสรุปผลของรายการบันทึกบัญชีที่รับผิดชอบ เพื่อทำการออกงบการเงินให้ฝ่ายบริหารได้อย่างถูกต้อง 4. สามารถสรุปผลและจัดเก็บเอกสาร เพื่อทำการเสียภาษีได้ทันกำหนด และถูกต้องครบถ้วน |
ความรับผิดชอบหลัก (Key Responsibilities)
|
หน้าที่หลัก/กิจกรรมหลัก (Key Responsibilities and Activities) |
วัตถุประสงค์หลักของงาน (Key Objectives) |
ตัวชี้วัดผลงานของตำแหน่งงาน (Performance Indicators) |
|
การรับวางบิลจาก Supplier |
- ตรวจสอบใบวางบิลของ Supplierและเอกสารประกอบการวางบิล ว่ารายละเอียดครบถ้วนและถูกต้อง - ทำใบรับวางบิล และกำหนดวันที่นัดรับเงิน หรือวิธีชำระเงิน - จัดเก็บชุดรับวางบิล ตามวันที่นัดชำระหรือวันที่ครบกำหนด แล้วแต่วันใดถึงก่อน |
- เอกสารประกอบการจ่ายเงินครบถ้วน |
|
การจัดทำเอกสารชุดวางบิล |
- ตรวจสอบเอกสารชุดรับเข้า, ใบกำกับภาษี ให้ถูกต้อง เพื่อจ่ายเงินตามเงื่อนไขการชำระ - ตรวจสอบการเปิดบิลไม่มีปัญหาจ่ายเงินล่าช้าขาย กรณีสินค้าPass ส่ง (คลัง 099) - กรณีมีบิลขายที่ Supplier ต้องจ่ายให้กับนพดลพานิช ให้นำมาหักบัญชีด้วย - จัดทำเอกสารชุดวางบิล และส่งให้ผู้จัดการตรวจสอบ |
- จ่ายชำระค่าสินค้าถูกต้องและเป็นไปตามเงื่อนไขที่ได้ตกลงไว้กับ Supplier - ไม่มีปัญหาชำระเงินล่าช้า ที่จะส่งผลให้บริษัทเสียอำนาจการต่อรองราคากับ Supplier |
|
การตรวจสอบการบันทึกบัญชีของเอกสารด้านจ่ายชำระ |
- ตรวจสอบการบันทึกบัญชีที่เกี่ยวข้องกับเอกสารการจ่ายชำระ ว่าบันทึกบัญชีถูกต้องและครบถ้วน |
- บันทึกบัญชีถูกต้องและครบถ้วน ตามมาตรฐานการบัญชีและกฎหมายที่เกี่ยวข้องกำหนด |
|
หน้าที่หลัก/กิจกรรมหลัก (Key Responsibilities and Activities) |
วัตถุประสงค์หลักของงาน (Key Objectives) |
ตัวชี้วัดผลงานของตำแหน่งงาน (Performance Indicators) |
|
การตรวจสอบ Statement ทุกบัญชีของบริษัทชุดสรรพากร |
- ตรวจสอบ Statement ของธนาคารกับ บัญชีแยกประเภทชุดสรรพากร - ติดตามแก้ไขให้การบันทึกบัญชีถูกต้องตาม Statement ธนาคาร - จัดเก็บเอกสาร Statement และบัญชีแยกประเภท แยกตามบัญชีธนาคาร |
- การบันทึกบัญชีถูกต้อง ครบถ้วน - จัดเก็บเอกสารครบถ้วนตามที่กฎหมายกำหนดและไม่มีปัญหาเมื่อถูกสรรพากรตรวจสอบ - ค้นหาได้ง่ายตามหลัก 5ส |
|
การตรวจสอบและบันทึกค่าใช้จ่าย,ซื้อทรัพย์สิน |
- ตรวจสอบความครบถ้วนและถูกต้องของเอกสารค่าใช้จ่าย/ซื้อทรัพย์สิน พร้อมเอกสารประกอบ - บันทึกตั้งหนี้ค่าใช้จ่าย/ซื้อทรัพย์สินในระบบพร้อมบันทึกภาษีซื้อ (ถ้ามี) และส่งให้ผู้จัดการส่วนตรวจสอบ - จัดทำทะเบียนทรัพย์สินในระบบ BCพร้อมส่งสติ๊กเกอร์รหัสบาร์โค้ดทรัพย์สิน 1อัน ให้ผู้ดูแลนำไปติดกับทรัพย์สินนั้นๆ อีก 1 อัน ให้ติดกับเอกสารซื้อทรัพย์สิน เพื่อยืนยันการจัดทำทะเบียนทรัพย์สิน |
- บัญชีบันทึกถูกต้อง ครบถ้วน เพื่อสามารถออกงบการเงินให้ฝ่ายบริหารได้ทุกเดือนเพื่อชำระเงินได้ตามกำหนด - ทราบที่อยู่และประวัติของทรัพย์สินที่ซื้อมา |
|
การตรวจสอบบิลซื้อ / บิลค่าใช้จ่ายค้างชำระเกินกำหนด |
- ตรวจสอบรายงานใบส่งของค้างชำระเกินกำหนด - ติดตามแก้ไขให้เรียบร้อย |
- ไม่มีปัญหาการจ่ายชำระเงินกับเจ้าหนี้ |
|
การตรวจสอบเพื่อชำระเงินค่าขนส่งรายการเหล็กเส้นทุกบริษัทฯขนส่ง |
- ตรวจสอบค่าขนส่งจากเอกสารที่บริษัทฯ ขนส่งมาวางบิล โดยตรวจจำนวน, ผู้รับสินค้า, จำนวนเงินค่าขนส่ง - ส่งให้ฝ่ายบริหารสินค้าที่เป็นผู้สั่งของตรวจสอบค่าขนส่ง เนื่องจากค่าจ้างในการขนอาจไม่เท่ากันทุกระยะทางหรือหน่วยงานที่ส่ง |
- จ่ายค่าขนส่งถูกต้อง ครบถ้วน และเป็นค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริง |
|
การดูแลคู่มือรถ การจัดทำประกันภัยรถ+พรบ., สิ่งปลูกสร้างและส่วนควบรวมทั้งทำตั้งเบิกค่าใช้จ่ายทั้งหมดและรักษากรมธรรม์ |
- ดูแลและจัดเก็บคู่มือรถ, กรมธรรม์ทั้งหมดพร้อมจัดทำทะเบียนคุมเอกสาร - ตรวจสอบเอกสารการเบิกจ่ายค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับกรมธรรม์, ค่าภาษี ที่เกี่ยวข้องทั้งหมด - บันทึกตั้งหนี้ค่าใช้จ่ายในระบบ พร้อมบันทึกภาษีซื้อ (ถ้ามี) และส่งให้ผู้จัดการส่วนตรวจสอบ |
- บัญชีบันทึกถูกต้อง ครบถ้วน เพื่อสามารถออกงบการเงินให้ฝ่ายบริหารได้ทุกเดือน - จัดเก็บเอกสารสัญญาครบถ้วน และค้นหาง่ายตามหลัก 5ส |
|
หน้าที่หลัก/กิจกรรมหลัก (Key Responsibilities and Activities) |
วัตถุประสงค์หลักของงาน (Key Objectives) |
ตัวชี้วัดผลงานของตำแหน่งงาน (Performance Indicators) |
|
ตั้งเบิกค่าแรงของพนักงานรายวัน (ทุกวันเสาร์) |
- ตรวจสอบสมุดค่าเที่ยวของแผนกจัดส่งและสรุปค่าแรงให้ผู้จัดการส่วนตรวจสอบแล้วส่งให้แผนกบุคคลบันทึกค่าแรงในระบบPayroll - ตรวจสอบรายละเอียดค่าแรงจากรายงานแผนกบุคคล และบันทึกตั้งหนี้ค่าแรง แล้วส่งให้ผู้จัดการส่วนตรวจสอบ |
- จ่ายค่าแรงถูกต้องและครบถ้วน ไม่มีปัญหาจ่ายเงินเกินหรือขาด |
|
การสรุปผลของรายการบันทึกบัญชีเพื่อออกงบการเงินให้ฝ่ายบริหาร |
- ออกรายงานสรุปยอดเงินฝากธนาคารพร้อมรายงานกระทบยอด (ถ้ามี) - ออกรายงานวิเคราะห์อายุเจ้าหนี้ |
- เพื่อเป็นข้อมูลประกอบให้กับผู้บริหารใช้วางแผน ควบคุม และตัดสินใจ |
คู่มือปฏิบัติงานที่เกี่ยวข้อง |
ความยากของงาน/ความเสี่ยง/ข้อควรระวัง (Major Challenges)
|
- ความละเอียดรอบคอบ และแม่นยำด้านเอกสารทางบัญชี - ความสามารถในการติดต่อสื่อสาร/ประสานงาน - การแก้ปัญหา และติดตามงานให้สำเร็จลุล่วง - ความชำนาญเกี่ยวกับกฎหมายบัญชี และภาษีอากร |
ขอบเขตงานของผู้ใต้บังคับบัญชา (Subordinate's Responsibilities)
|
ตำแหน่ง (Position) |
ขอบเขตงานโดยย่อ (Job Scope) |
อำนาจดำเนินการ (Financial Responsibilities/Authorization)
|
เรื่อง (Item) |
ระดับอำนาจอนุมัติ (Amount/Authorized level) |
||
|
อนุมัติได้เอง (Own Decision) |
ต้องขอคำแนะนำ (Consulted by Superior) |
นำเสนอผู้บังคับบัญชา (Superior Approval) |
|
การทำงานร่วมกับหน่วยงานอื่น (Working Relationship)
|
หน่วยงาน/ตำแหน่งงานที่ติดต่อ |
เรื่องที่ต้องติดต่อ |
ความถี่ |
|
แผนกการเงิน |
- จัดเก็บเอกสารชุดจ่ายชำระ - รับต้นขั้วเช็ค, Statement ธนาคาร - ตรวจสอบ Statement กับ GL - ติดตามหนังสือรับรองภาษีหัก ณ ที่จ่าย |
ทุกวัน เมื่อมีปัญหา |
|
แผนกบริหารสินค้า |
- จำนวนเงิน, จำนวนสินค้า, รายละเอียด ประกอบการจ่ายเงินไม่ตรงกับของเจ้าหนี้ - ตรวจสอบสินค้าขายขาดทุน และหาแนวทางแก้ไข |
เมื่อมีปัญหา เมื่อมีปัญหา |
|
พนักงานขาย |
- ติดตามการเปิดบิลขาย กรณีสินค้าPass ส่ง (คลัง 099) - ตรวจสอบสินค้าขายขาดทุน และหาแนวทางแก้ไข |
เมื่อมีปัญหา เมื่อมีปัญหา |
|
แผนกบุคคล |
- ตรวจสอบรายละเอียดค่าแรงของแผนกบุคคล - ตรวจสอบความถูกต้องของเอกสารค่าใช้จ่าย/ซื้อทรัพย์สิน - ตรวจสอบรายละเอียดเจ้าหนี้ใหม่ (กรณีจัดซื้อครุภัณฑ์/จัดจ้าง) |
ทุกวันเสาร์ เมื่อมีปัญหา |
|
แผนกสินเชื่อ |
- รับเอกสารบิลขายของ Supplier |
ถ้ามี |
|
Supplier |
- จำนวนเงิน, จำนวนสินค้า, รายละเอียดประกอบการจ่ายเงินไม่ตรงกับของเจ้าหนี้ - ติดตามใบเสร็จรับเงิน, ใบหักภาษี ณ ที่จ่าย (กรณีเป็นผู้ถูกหัก), ใบลดหนี้ |
เมื่อมีปัญหา เมื่อมีปัญหา |
|
บริษัทประกันภัย |
- ติดต่อจัดทำประกันภัยรถ, สิ่งปลูกสร้าง,ส่วนควบ - ดำเนินการเคลมประกัน เมื่อเกิดอุบัติเหตุ |
เมื่อมีปัญหา |
คุณสมบัติประจำตำแหน่ง (Job Specifications)
วุฒิการศึกษา (Education Background)
|
ปริญญาตรี สาขาการบัญชี เกรดเฉลี่ย 2.75 ขึ้นไป |
ประกาศนียบัตร/ใบรับรองทางวิชาชีพ/ใบอนุญาต (Certification/Licensing)
ประสบการณ์การทำงาน (Professional Experiences)
|
- ทำงานด้านบัญชี-จ่าย - ทำงานด้านปิดบัญชีเพื่อเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล - ทำงานด้านบัญชีของกิจการขายวัสดุก่อสร้าง |
ความสามารถประจำตำแหน่ง (Competencies)
|
ความรู้ (Knowledge) |
ทักษะ (Skills) |
ความสามารถด้านความคิด/บุคลิกภาพ (Mental Abilities/Personalities) |
|
- มีความรู้เกี่ยวกับกฎหมายบัญชี และภาษีอากร - มีความรู้เรื่องระบบบัญชีบริษัท - มีความรู้เกี่ยวกับเครื่องมือวิเคราะห์ทางการเงิน |
- คอมพิวเตอร์โปรแกรม Microsoft Office - พิมพ์ดีดภาษาไทย, ภาษาอังกฤษ ได้คล่อง |
- ความละเอียดรอบคอบ - ความรับผิดชอบและซื่อสัตย์ - ความสามารถในการวิเคราะห์ข้อมูล - การสื่อสาร/การประสานงาน - การแก้ปัญหา - การติดตามงาน |
คุณสมบัติอื่น ๆ (Others)
|
- เคยใช้โปรแกรมสำเร็จรูป BC Account หรือโปรแกรมสำเร็จรูปอื่นๆ |
|
ผู้จัดทำ (Prepare By) |
ผู้อนุมัติ (Approved By) |
ผู้ดำรงตำแหน่ง (Acknowledged By) |
(…..........................................) วันที่........../........./.......... |
(…..........................................) วันที่........../........./.......... |
(…..........................................) วันที่........../........./.......... |
คู่มือปฏิบัติงาน (WI)
WI-AC-001 การบันทึกค่าขนส่ง
1. วัตถุประสงค์
เอกสารนี้จัดทำขึ้นเพื่อควบคุมค่าขนส่งที่เกิดขึ้นจากการสั่งซื้อสินค้าเพื่อนำเข้ามาขายภายในบริษัท และเป็นวิธีการปฏิบัติในการบันทึกค่าขนส่ง
2. ขอบเขต
เป็นวิธีปฏิบัติงานของแผนก GR และแผนกบัญชี ในการบันทึกค่าขนส่งที่เกิดขึ้นจากการสั่งซื้อสินค้าเพื่อนำเข้ามาขายภายในบริษัท
3. คำจำกัดความ
ค่าขนส่ง หมายถึง ต้นทุนหรือค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจากการขนย้ายสินค้าหรือ สิ่งอื่นใด จากผู้ขายไปยังผู้ซื้อ หรือ จากผู้ซื้อไปยังผู้ขาย ค่าใช้จ่ายในการขนส่งขึ้นอยู่กับเงื่อนไขที่กำหนดในตอนที่ซื้อขายสินค้า
4. หน้าที่และความรับผิดชอบ
ตำแหน่งงาน Admin GR หน้าที่ 1. ตรวจสอบการบันทึกข้อมูลการบันทึกการรับเข้าของ End Control ส่วนงานรับ .สินค้า
2. บันทึกการรับสินค้าเข้าเครื่องคอมพิวเตอร์
3. จัดพิมพ์เอกสาร FM-GR-006 ใบบันทึกผลการตรวจรับสินค้าเข้าคลัง
4. เก็บรวบรวมเอกสารรับเข้าทั้งหมดส่ง ให้ผู้จัดการส่วนฯ เพื่อตรวจสอบต่อไป 5. วิธีปฏิบัติงาน
ขั้นตอนการบันทึกรับสินค้า CREDIT
5.1. การบันทึกรับสินค้าเริ่มจากเมื่อได้ตรวจนับความถูกต้องของสินค้ากับใบส่งของหรือใบ Invoice จาก Vendor แล้ว ให้ทำการบันทึกรับสินค้าเพื่อออกใบรับสินค้า โดยเริ่มจากการเรียกโปรแกรม BC ACCOUNT จะปรากฏ ข้อความให้ใส่ Connection , User ID (ชื่อผู้ใช้) , Password (รหัสผ่าน) คลิก Connect เพื่อเข้าสู่ระบบ
5.2. เมื่อชื่อผู้ใช้และรหัสผ่านถูกต้อง จะเข้าสู่การ Set Work Date เพื่อกำหนดวันที่ทำงาน จากนั้นคลิก ตกลง
5.3. เมื่อทำการกำหนดวันที่ในการทำงานเรียบร้อยแล้ว ทั้งหมดจะเข้าสู่ MAIN MENU ดังนี้
5.7. หน้าจอจะแสดงรายละเอียดสำหรับใส่ข้อมูลการบันทึกรับสินค้า Credit
5.8. เลือกประเภทหัวเอกสาร ตามใบสั่งซื้อ พร้อมคลิก หัวเอกสารนั้น ๆ อันได้แก่
-
เอกสารใบสั่งซื้อ POV รับเข้าสินค้าเป็นหัวเอกสารเป็น RV
-
เอกสารใบสั่งซื้อ PON รับเข้าสินค้าเป็นหัวเอกสารเป็น RN
-
เอกสารใบสั่งซื้อ POE รับเข้าสินค้าเป็นหัวเอกสารเป็น RX
-
เอกสารใบสั่งซื้อ POC รับเข้าสินค้าเป็นหัวเอกสารเป็น CS
5.9.เมื่อคลิกเลือกหัวเอกสารแล้วจะปรากฎรายละเอียดดังภาพ จากนั้นให้คลิกเลือกใบสั่งซื้อสินค้า
5.10. จะปรากฏรายละเอียดใบสั่งซื้อสินค้าที่เป็นของ VENDOR รายนี้ คลิกตรงช่อง สีเหลี่ยม ตามใบสั่งซื้อที่ต้องการ แล้วคลิก OK
5.11. รายการสินค้าตามใบสั่งซื้อจะเข้าหน้าจอใบรับเข้าสินค้าโดยอัตโนมัติ
5.12. ตรวจสอบจำนวนสินค้า ราคาสินค้า รายละเอียดต่างๆ ให้ถูกต้องตามใบตรวจรับสินค้า
5.13. กด F5 เพื่อระบุหมายเหตุต่าง ๆ เช่น ผู้รับสินค้า เลขที่ใบสั่งขาย/สั่งจอง ในกรณีที่เป็นสินค้าสั่งพิเศษ ฯลฯ จากนั้น คลิก ตกลง
5.14. จากนั้นกด SAVE เพื่อบันทึกข้อมูลเข้าในระบบ
5.15. เมื่อกด SAVE แล้วจะปรากฏ รายละเอียด ดังนี้
5.16. ตรวจสอบเลขที่เอกสารที่ได้ เลือก Select เป็นใบบันทึกผลการตรวจรับสินค้าเข้าคลัง.BFM คลิก เครื่องหมาย √ ออกจาก GL Slip Form คลิก Preview
5.17. จะปรากฏรายละเอียดของเอกสาร คลิก Print
5.18. เลือกประเภทเครื่องพิมพ์ที่ต้องการ ขนาดกระดาษ จากนั้น คลิก OK
5.19. จะได้เอกสารใบบันทึกผลการตรวจรับสินค้าเข้าคลัง เพื่อนำส่งให้ Checker เซ็นต์ผู้จ่ายสินค้า พนักงานคลังเซ็นต์ผู้รับสินค้า และ End Control เซ็นต์ผู้ตรวจสอบ
5.20. เก็บรวบรวมเอกสารแนบกับเอกสารการตรวจรับสินค้า ใบกำกับภาษี Vender เพื่อตรวจสอบ และส่งให้แผนกบัญชีต่อไป
WI-AC-002 การตรวจนับสินค้า
-
วัตถุประสงค์
- เพื่อตรวจสอบความถูกต้องสินค้าคงคลังเชิงป้องกัน
- เพื่อกำหนดมาตรฐานของกระบวนการและวางแผนการทำงานด้านสินค้าคงคลัง
- เพื่อหาแนวทางป้องกันสินค้าสูญหาย และข้อผิดพลาดจากการทำงานประจำวัน
2. คำศัพท์
- ICC : Inventory Control coordinator (เจ้าหน้าที่ิสินค้าคงคลัง)
- AVL : พื้นที่ขาย
- BAK : พื้นที่จัดเก็บสินค้า Back Stock (S01: สินค้าหนัก)
- Slottag : ป้ายติดสินค้าเพื่อระบุยอดตรวจนับ
- MC3000 : อุปกรณ์ Mobile ที่ใช้ในการทำงานนับ Stock
- AC Manager : ผู้จัดการแผนกบัญชี
3. หน้าที่และความรับผิดชอบ
- ICC : วางแผนการตรวจนับสินค้า, ดำเนินการตรวจนับ และสรุปผลการนับเพื่อเสนอปรับปรุง
- Store Staff : เตรียมพื้นที่ตรวจนับ, ตรวจนับสินค้า และรับยอดผลการนับสินค้าระดับชั้ันเก็บ
- AC manager : ผู้ประเมินผลการนับ
- Store manager : อนุมัติผลการนับ
- Section manager : คุมพื้นที่ตรวจนับ, ตรวจนับสินค้า และยอมรับยอดการนับสินค้า ระดับ Section
นโยบายการตรวจนับสินค้า
- สินค้าระดับ A มีการนับสินค้าทุกวันจาก Stockcard (Manual) และมีการทวนสอบจาก ICC ทุกเดือน
- สินค้าระดับ B มีการตรวจนับสินค้าให้ครบภายใน 3 เดือน
- สินค้าระดับ C มีการตรวจนับสินค้าให้ครบภาายใน 6 เดือน
- หลังการตรวจนับ มีการยอมรับยอดผลการนับจาก Section manager
- มีการปรับปรุงสินค้าให้ตรงกับยอดที่มีการตรวจนับ และผ่านการตรวจสอบภายใน 3 วันหลังจากมีการนับ (ไม่ต้องรอการหาสาเหตุ)
- ยอดการปรับปรุงผลต่างที่เกิดขึ้น จะต้องตรวจสอบร่วมกัน ทั้ง ICC และ Section manager เพื่อสรุปความผิดพลาดและระบุผู้รับผิดชอบผลต่างที่เกิดขึ้น
- วิเคราะห์ผลการนับ Stock ในหัวข้อ สินค้าที่ผิดพลาดซ้ำซาก , ความผิดพลาดจากกระบวนการทำงาน , ความผิดพลาดจากพนักงาน และนำเสนอวิธีแก้ไขและป้องกันการเกิดซ้ำทุกครั้งจาก ICC และ Section manager
- ตรวจนับสินค้าทั้งหมด ทุกครั้งเมื่อมี พนักงานเข้ารับตำแหน่งในพื้นที่ หรือมีการลาออก ทั้งพนักงานบริษัท และพนักงาน PC
ขั้นตอนหลักการทำงาน
- วางแผนการตรวจนับสินค้าประจำปี โดยกระจายแผนออกมาเป็นเดือน โดยให้ครอบคลุมทุก Section manager
- สื่อสารแผนการนับ Stock ประจำปี และประจำเดือนไปยัง Section manager
- เตรียมพื้นที่ตรวจนับ ตามมาตรฐานการตรวจนับของบริษัท ICC-SD-001: คู่มือการตรวจนับสินค้า
- ดำเนินการตรวจนับตามแผนการตรวจนับ
- สรุปผลการนับสินค้า
- รับรองผลการนับ
- ปรับปรุงสินค้าจากการตรวจนับ
- ติดตามหาสาเหตุผลต่างจากการปรับปรุง
- ประเมินผลการนับ Stock ประจำเดือน พร้อมวิเคราะห์สาเหตุ, % ความถูกต้องของ Section ที่มีการนับ
- นำเสนอฝ่ายบริหาร ทั้งการแก้ไขปัญหาและวิธีป้องกันปัญหา
WI-AC-003 Weight Cost (การบันทึกค่าใช้จ่ายในต้นทุนสินค้า)
Weight Cost (การบันทึกค่าใช้จ่ายในต้นทุนสินค้า)
1. วัตถุประสงค์
- ทำให้รายงานกำไรขั้นต้นมีความน่าเชื่อถือและรวดเร็วในการตัดสินใจ
- มีขั้นตอนการจัดการ ค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับต้นทุนสินค้าอย่างเป็นระบบ
2. หน้าที่และความรับผิดชอบ
- GR - รับสินค้าระบุใบกำกับภาษีในใบรับหรือใบขนส่ง
- AC - รับแจ้งหนี้ค่าขนส่ง, ส่งเลขที่ใบรับและค่าใช้จ่ายให้ MC Confirm และออกรายงานทวนสอบค่า………………..ใช้จ่าย ที่บันทึกใน BC กับยอดตั้งหนี้ค่าใช้จ่าย
- MC - Confirm ค่าใช้จ่าย
3. ข้อกำหนด
- ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น สามารถอ้างอิง ใบรับสินค้าได้เป็นรายเอกสาร เท่านั้น
4. ขั้นตอนการทำงาน
- พนักงาน GR รับสินค้า ระบุใบกำกับภาษีในใบรับ หรือ ใบขนส่งให้สามารถอ้างอิงใบแจ้งหนี้ค่าขนส่ง
- เมื่อมีการแจ้งหนี้ค่าขนส่งมาแผนกบัญชี บัญชีต้องอ้างอิงหาใบรับสินค้าที่เกิดค่าขนส่งที่รับแจ้งหนี้มา
- ส่งเลขที่ใบรับ และค่าใช้จ่ายให้ MC Confirm ค่าใช้จ่าย
- บันทึกกระจายค่าใช้จ่าย ที่ เมนู จัดซื้อ -> บันทึกต้นทุนแฝง (Weight cost) โดยการระบุประเภทเป็น ทางบัญชี (กระทบกับต้นทุนสินค้า)
- บัญชีออกรายงานทวนสอบค่าใช้จ่าย ที่บันทึกใน BC กับยอดตั้งหนี้ค่าใช้จ่าย เพื่อทวนสอบค่าใช้จ่ายว่าบันทึก ครบถ้วนหรือไม่
ภาพประกอบ
- หน้าจอบันทึก (Weight Cost)
- เมนู จัดซื้อ -> บันทึกต้นทุนแฝง (Weight Cost)
- ตัวอย่างฐานข้อมูลใบรับสินค้า
จากการบันทึกตัวอย่าง ต้นทุนขนส่ง 1,200 - กระจายไปหาสินค้า IC-003 - 3 รายการใบรับ โดยใช้การกระจายตามมูลค่าใบรับสินค้า ที่ได้เลือกขึ้นมา
- ตัวอย่างรายงาน กำไรขั้นต้น ก่อนกระจาย
- ก่อนกระจาย กำไรได้ 12.15% เทียบกับต้นทุน และ 10.83% เท่ียบกับยอดรวม
- ก่อนกระจาย กำไรได้ 12.15% เทียบกับต้นทุน และ 10.83% เท่ียบกับยอดรวม
- ตัวอย่างรายงาน กำไรขั้นต้น หลังกระจาย
- หลังกระจายต้นทุน กำไรที่ได้ ลดลงจาก 12.15% -> 9.61% เทียบกับต้นทุน
WI-AC-004 การยกเลิกบิลขายภายในวัน
1. วัตถุประสงค์
เพื่อกำหนดมาตรฐานของกระบวนการในการยกเลิก หรือเปลี่ยนแปลงสินค้าที่ลูกค้าทำการจ่ายเงินแล้วภายในวันที่ซื้อ รวมถึงป้องกันสินค้าสูญหายและเกิดข้อผิดพลาดจากการทำงานประจำวัน
2. คำศัพท์
-
IC : Inventory Control coordinator (เจ้าหน้าที่่ควบคุมสินค้าคงคลัง)
-
CA : Cash (แผนกเงินสด)
3. หน้าที่และความรับผิดชอบ
-
IC : ตรวจนับสินค้าที่ส่งคืน และตรวจนับสินค้าคงคลัง
-
CA : ตรวจเช็คสินค้าที่ส่งคืน
4. ขั้นตอนหลักการทำงาน
-
เมื่อลูกค้า นำสินค้าและใบเสร็จมาแสดงเพื่อยืนยันการคืนสินค้า หรือเปลี่ยนแปลงสินค้าที่แผนก แคชเชียร์ ให้แคชเชียร์ที่ปฏิบัติการอยู่ทำการตรวจเช็ครายการสินค้า จำนวนสินค้า ว่าตรงกับใบเสร็จที่นำมา พร้อมกับตรวจสภาพสินค้าโดยรวมว่าไม่มีความเสียหายใดๆ
-
ให้พนักงานแคชเชียร์ระบุเหตุผลในการยกเลิกหรือ เปลียนแปลง สินค้าพร้อมทั้งทำการเซ็นต์ชื่อกำกับใบเสร็จนั้นๆด้วยทุกครั้ง
-
เมื่อนำสินค้าที่มีการยกเลิก หรือเปลี่ยนแปลงดังกล่าวกลับไปคืนยังแผนกสินค้านั้นๆ ให้ผู้ดูแลสินค้าที่รับคืนสินค้ากลับเข้าแผนก เขียนระบุว่า “ได้รับสินค้าแล้ว” พร้อมทั้งเซ็นต์ชื่อกำกับด้วยทุกครั้ง
-
จากนั้นให้แจ้งแผนก IC ทำการตรวจนับสต๊อกสินค้า เพื่อจะได้ทราบว่าสินค้าในสต๊อคมีครบตามบัญชี
-
การยกเลิกเอกสารภายในวันที่ซ์้อจะต้องได้รับเอกสารกลับคืนมาครบทั้งชุด
-
กรณีเปลี่ยนเป็นสินค้าตัวใหม่ให้ออกใบกำกับภาษีใหม่หากมีเงินต้องชำระเพิ่มแคชเชียร์ต้องเรียกเก็บเงินเพิ่มตามความเป็นจริง
-
กรณีแลกเปลี่ยนสินค้าใหม่และมีมูลค่าที่ถูกกว่าเดิมและลูกค้าชำระเป็นเงินสดให้แคชเชียร์คืนเงินให้กับลูกค้าได้ แต่หากกรณีที่ลูกค้าชำระด้วยบัตรเครดิตให้พิจารณาจากจำนวนเงินที่ต้องคืนเงินเกิน 500 บาท จะมีค่าธรรมเนียมบัตรเครดิตที่ต้องคิดจากลูกค้า (กรณีลูกค้าซื้อไปผิดเอง)
-
ให้แคชเชียร์ตรวจสอบทุกครั้งว่าสินค้าที่ต้องการยกเลิกเป็นสินค้าที่สั่งมาพิเศษหรือไม่
- CAR-CA-005 แคชเชียร์ไม่ได้ยกเลิกเอกสารภายในวัน
(ไม่รับคืนหรือยกเลิกบิลกรณีที่เป็นสินค้าสั่งพิเศษ)
-
ห้ามแคชเชียร์ทำการยกเลิกเอกสารข้ามสาขา (รีโมทเข้ามาผิดสาขา)
WI-AC-005 การขายสินค้า NoVAT
นโยบายการขายสินค้า NoVAT
เพื่อให้มีแนวปฏิบัติเป็นแนวทางเดียวกัน ฝ่ายบัญชีได้ทำเงื่อนไขในการขายสินค้า NoVAT ดังต่อไปนี้
- เดือน กรกฎาคม 2559 - กันยายน 2559 ให้หยุดออกบิลขาย NoVAT สินค้าทุกชนิดก่อน เพื่อทำการตรวจสอบข้อมูลสต็อคสินค้าเดิมที่ยังมียอดคงค้างเปิดบิล VAT ในระบบให้เรียบร้อย
ยกเว้น
- สินค้าที่ซื้อมาไม่มี VAT และตกลงขายให้ลูกค้า NoVAT (มืดมามืดไป)
- สินค้าทุกชนิดที่ขายให้กับหน่วยงานราชการ (ต้องเขียนบิลตั้งเบิกเป็น VAT และต้องรับของจริงตามบิลตั้งเบิกโดยออกเป็นบิล NoVAT ไปก่อน)
- ตั้งแต่ วันที่ 1 ตุลาคม 2559 เป็นต้นไป การขายสินค้า NoVAT ให้ปฏิบัติตามเงื่อนไขต่อไปนี้
- สินค้าที่ขาย NoVAT ได้
- สินค้ากลุ่มเหล็กเส้น, เหล็กรูป, ปูนซิเมนต์ถุง
- สินค้าที่ซื้อมาไม่มี VAT และตกลงขายให้ลูกค้า noVAT (มืดมามืดไป)
- สินค้าทุกชนิดที่ขายให้กับหน่วยงานราชการ (ต้องเขียนบิลตั้งเบิกเป็น VAT และต้องรับของจริงตามบิลตั้งเบิกโดยออกเป็นบิล NoVAT ไปก่อน)
- ลูกค้าแจ้งจะใช้ VAT ภายหลังมีกำหนดภายในสิ้นเดือนที่ซื้อเท่านั้น
- สินค้ากลุ่มนี้อนุมัติให้ขายถอด VATได้เฉพาะที่มีหลักฐานการแข่งขันสูงและผ่านการอนุมัติโดยผู้อำนวยการฝ่ายขาย กรรมการรองผู้จัดการ กรรมการผู้ช่วยผู้จัดการ เท่านั้น และมีการหมายเหตุ “ ถอด VAT ” เพื่อสื่อสารไปยังแผนกบัญชีในการดำเนินการต่อไป
- มาตรการควบคุม (ร่าง)
- ออกรายงานแยกตามพนง.ขาย ที่มีสต็อกค้างขาย VAT กลุ่มนี้เกิน 30 วัน
- กำหนดโควต้าสต๊อกค้างเกิน 30 วัน รวมทุกคนแล้วไม่เกิน 3,000,000 บาท
- สินค้าที่หาผู้ซื้อ VAT ยาก
- ได้แก่สินค้ากลุ่ม ระบบท่อประปา (ข้อต่อ, ข้องอ, ท่อPCV), เพดาน-ฝา-ฝ้า, สี, อุปกรณ์งานเกษตรสินค้าโครงสร้างอื่น
- สามารถขาย NoVAT ได้ แต่ต้องรับผิดชอบหาผู้ซื้อ VAT มาด้วย
- โดยผ่านการอนุมัติจากผู้อำนวยการฝ่ายขาย กรรมการรองผู้จัดการ กรรมการผู้ช่วยผู้จัดการเท่านั้น
- ให้แจ้งรายชื่อลูกค้าที่ต้องการซื้อ VAT กับทางบัญชี ทั้งนี้หากลูกค้าไม่เข้าเงื่อนไขที่ขาย VAT ได้ (ดูข้อที่ 4.) ฝ่ายบัญชีสามารถปฏิเสธการขายนี้ได้ และฝ่ายขายต้องหาลูกค้ารายใหม่มาให้ด้วย โดยกระบวนการนี้จะต้องเสร็จสิ้นภายในเดือนขายนั้นๆ
- สินค้ากลุ่มนี้ไม่อนุญาตให้ขายถอด VAT
- มาตรการควบคุม (ร่าง)
- ออกรายงานแยกตามพนักงานขาย ที่มีสต็อกค้างขาย VAT กลุ่มนี้เกิน 30วัน
- มีโควต้าสต๊อกค้างเกิน 30 วัน รวมทุกคนแล้วไม่เกิน 500,000 บาท
- สินค้าที่ห้ามออกบิล NoVAT (ไม่มีผู้รับซื้อ)
- สินค้ากลุ่มคอนกรีตผสมเสร็จ, สุขภัณฑ์, เครื่องครัว, สินค้าบริการ, กระเบื้องเซรามิค, ประตูหน้าต่างและผลิตภัณฑ์ไม้, วัสดุปิดผิว, เคมีภัณฑ์และอุปกรณ์, หลังคา, ฮาร์ดแวร์-เครื่องเหล็ก, วัสดุปิดผิวอื่นๆ, Tile Accessory, เครื่องมือช่าง, Bath Fitting, ไฟฟ้าและแสงสว่าง, Bath Accessory และตกแต่งบ้าน, ซิ้งล้างจาน, ครุภัณฑ์, อื่นๆ ไม่ใช่สินค้า
- เงื่อนไขลูกค้าที่ขาย VAT ได้
|
ขาย VAT ได้ |
ขาย VAT ไม่ได้ |
|
เป็นลูกค้าประจำของบริษัท |
ลูกค้าไม่เคยซื้อสินค้าเรามาก่อน |
|
ลูกค้ามีระบบการทำบัญชีที่ดี |
ลูกค้ามีระบบบัญชีไม่ดี เช่นผู้รับเหมา หรือลูกค้ารายย่อยเล็กๆ ไม่มีผู้ทำบัญชี |
|
ไม่ถูกตรวจสอบจากสรรพากรในระหว่างที่สั่งซื้อบิล VAT |
ลูกค้าที่อยู่ระหว่างถูกสรรพากรตรวจสอบ ไม่ว่ารายเล็กหรือรายใหญ่ มีระบบดีหรือไม่ก็ตาม |
|
มีสถานประกอบการอยู่ในจังหวัดเชียงใหม่ |
ลูกค้าท้องถิ่น แต่รับงานต่างจังหวัด |
|
ไม่ใช้บิล VAT ที่ต้องการซื้อไปเพื่อเคลมภาษีในหน่วยงานต่างจังหวัด |
ลูกค้าต่างจังหวัด มีรับงานที่จังหวัดเรา (ลูกค้ามีชื่อ-ที่อยู่ อยู่ต่างจังหวัด) |
|
ลูกค้าสามารถจ่ายเงินตามมูลค่าเต็มในบิลมาก่อนแล้วโอนคืนให้ภายหลังเช็คผ่าน (กรณีชำระด้วยเช็ค) |
ลูกค้าที่ไม่ทำตามเงื่อนไขที่เราเสนอ เช่น ไม่โอนเงินค่าสินค้าตามบิลทั้งหมดก่อนแต่จะจ่ายเฉพาะค่าบิล VAT เท่านั้น |
- กรณีขาย VAT ไม่ได้ (บิล VAT เหลือ)
- ออกรายงานสินค้าขาย NoVAT ที่ค้างเปิดบิล VAT รายงานกรรมการผู้จัดการทุกวันเสาร์
- กรรมการผู้จัดการอนุมัติให้เปิดบิล VAT ยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มประจำเดือน หรือ คงค้างไว้ก่อน และหาลูกค้ามาซื้อ VAT ที่เหลือนี้ต่อไป
ทั้งนี้นับตั้งแต่วันที่ 1 ก.ค. 2559 เป็นต้นไป
หมายเหตุ ชื่อลูกค้าที่สามารถซื้อ VAT ได้ (เข้าเงื่อนไข)
- บจก.กาญจน์กนก พร็อพเพอร์ตี้
- บจก.ธนาพาณิชย์เชียงใหม่
- คุณพิเชษฐ์ วงขจิตต์
- หจก.ภูขวัญ คอนสตรัคชั่น
- หจก.ว.วัฒนาประสบสุข
- บจก.เอ็กซีสท์ 97 คอนซัลแตนท์ แอนด์ อาร์คิเทค
WI-AC-006 วิธีการสอบทานการขายและบันทึกรับเงินผ่านบัตรเครดิตและonline
WI-AC-007 กระบวนการตรวจสอบเอกสารประจำวัน
WI-AC-008 กระบวนการตรวจสอบการนับสต๊อกเข้า-ออก ประจำวัน
WI-AC-009 วิธีการตรวจสอบและรับเข้าสินค้าDrop-Ship
WI-AC-010 กระบวนการแก้ไขเอกสาร Posting
กระบวนการตรวจสอบส่วนลดพิเศษ(สลพ.)
1. กระบวนการทำงาน
2. รายละเอียดกระบวนการ
- การตรวจสอบ Vendor Agreement
1.1 แผนกบริหารสินค้าส่ง Vendor Agreement ให้แผนกการเงินทุกครั้งที่มีข้อตกลงการขายเกิดขึ้น
1.2 กรณีสั่งสินค้าเพื่อปิดเป้าทุกครั้ง ข้อตกลงส่วนลดต้องชัดเจน และระบุใน Vendor Agreement ทุกครั้ง - การออกใบสั่งซ์้อ
2.1 แผนกบริหารสินค้า ออกใบสั่งซื้อ พร้อมระบุ รหัสProject Card ในระบบให้เรียบร้อย
2.2 กรณีเป็นการสั่งซื้อเพื่อปิดเป้า ต้องระบุหมายในPOทุกครั้ง ข้อความว่า "ปิดเป้าสินค้ากลุ่ม........." และผู้บริหารอนุมัติPO - เมื่อได้รับส่วนลดจาก Vendor
2.1 แผนกการเงินได้รับเอกสารส่วนลดจาก Vendor ให้ประสานงาน กับ แผนกบริหารสินค้า ว่า ส่วนลดที่ได้รับนั้น มาจากPOใด
2.2 แผนกการเงินทำใบสำคัญจ่ายลงบันทึกบัญชีจ่ายเงิน ส่วนลดรับ จัดสรร ตามCAT กรณีเป็นสินค้าสั่งพิเศษหรือสินค้าDrop-Ship ต้องระบุรหัสProjecrt Card ในช่อง โครงการ และในช่องหมายเหตุให้ระบุเลขที่PO ส่วนกรณี ปิดเป้าให้ระบุ เลขที่POในช่องหมายเหตุการลงบัญชี - การตรวจสอบของแผนกบัญชี
4.1 ออกรายงานบัญชีส่วนลดรับ ตาม Project Card และ หมายเหตุ PO
4.2 ออกรายงานการซื้อสินค้าตามใบรับเข้าเพื่อตรวจสอบว่า ปริมาณการสั่งซื้อเป็นไปตามข้อตกลงหรือไม่
4.3 ออกรายงานPOที่ไม่ได้ถูกนำไปอ้างอิง ในหมายเหตุการลงบัญชีส่วนลด เพื่อดูว่าPOใดบ้างที่มีข้อตกลงแล้วแต่ยังไม่ไ้ดรับส่วนลด