# Collective Action Case
จุดเรียนรู้/ควบคุม กรณีศึกษา จุดแก้ไข เฝ้าระวังข้อผิดพลาดต่างๆ ที่เคยเกิดขึ้น รวมถึงกรณีการฉ้อโกง หรือทุจริตที่เคยเกิดขึ้น
# WI-CA-013 หลอกลูกค้าโอนเงินเข้าบัญชีส่วนตัวพนักงาน
[](https://book.nopadol.com/uploads/images/gallery/2022-06/image-1654935631983.png)
เป็นกรณีศึกษาที่ถูกตรวจพบ เมื่อลูกค้าแจ้งร้องเรียนว่าไม่ได้รับสินค้าหลังคาที่ "สั่งพิเศษ" ไปโดยได้โอนเงินมัดจำไปแล้ว 50% และพนักงานขายแจ้งให้โอนยอดที่เหลือ แต่ไม่ส่งสินค้าให้เขา ซึ่งได้แคปหน้าจอไลน์ หลักฐานสลิปโอนเงินดังกล่าวมาให้ฝ่ายพัฒนาระบบ ปรากฏว่าเป็นการโอนเงินเข้าบัญชีส่วนตัวพนักงาน ซึ่งขัดกับกฏบริษัทที่ห้ามแจ้งลูกค้าโอนเงินเข้าบัญชีส่วนตัว ต้องโอนเข้าบัญชีบริษัทเท่านั้น
เมื่อขยายผลเพิ่มเติม พบว่ามีการรับเอาเงินมัดจำลูกค้าอีกรายมาตัดจ่ายสินค้าให้กับลูกค้าอีกคน ซึ่งเป็นลักษณะ **หมุนเงินจากลูกค้า A ไปจ่ายสินค้าให้ลูกค้า B** โดยอาศัยว่าสินค้าสั่งพิเศษดังกล่าวต้องใช้เวลารอนาน **เมื่อต้องส่งของ**ก็จะหลอกลูกค้ารายใหม่ให้ **โอนเงินมาเข้าบัญชีส่วนตัว** เพื่อเอาเงินก้อนใหม่ไปชำระเพื่อออกบิลจ่ายสินค้าให้ลูกค้าเก่าเป็นทอดๆ ไป
ทั้งนี้เราสามารถตรวจสอบได้จากไลน์ที่ลูกค้าส่งให้ หรือตรวจจากไลน์ของตัวพนักงานเอง ซึ่งมักใช้ไลน์สื่อสาร และลูกค้าจะส่งหลักฐานการโอนเงินให้ (จึงเป็นจุดที่ควรห้ามให้พนักงานใช้ไลน์ส่วนตัวรับคำสั่งซื้อจากลูกค้าด้วย)
กรณีนี้ได้ข้อสรุปจากการสอบสวน การทุจริตมีกระบวนการในรูปแบบตัวอย่างดังนี้
ขั้นตอนที่ 1 พนักงานขาย X รับเงินมัดจำจากลูกค้า A อย่างถูกต้องในส่วนแรก แต่ลูกค้าต้องรอสินค้าจึงจะจ่ายส่วนที่เหลือ
ขั้นตอนที่ 2 วันหนึ่งพนักงานขาย X หลอกให้ลูกค้า B โอนเงินเข้าบัญชีส่วนตัว และเอาเงินมัดจำของ A ไปจ่ายสินค้าให้ B
2\. พนักงานขาย X หลอกลูกค้า B โอนเงินเข้าบัญชีส่วนตัว และ
# WI-CA-014 ออกบิลเงินเชื่อทั้งที่ลูกค้าไม่มีวงเงินเพียงพอ
เคสตัวอย่างมีหลายแบบ ตั้งแต่ผู้จัดการสาขา หรือพนักงานอาวุโส แจ้งให้แคชเชียร์ออกบิลเงินเชื่อ ทั้งๆ ที่ไม่มีการเปิดบัญชี หรือเอาบัญชีลูกหนี้คนอื่นมาออกบิลให้ลูกค้าตัวเอง
